序論：在您撰寫企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化辦法時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的1篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。

因為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境競爭程度比較大，所以企業(yè)面臨的壓力也就比較大，那么企業(yè)稍有不慎可能就會帶來很大的損失以及危害，但是企業(yè)對于內(nèi)部管理制度等內(nèi)部控制制度方面的作為比較少，往往存在著內(nèi)部制度不嚴(yán)格、資源利用不合理等情況。但是企業(yè)根本沒有重視到這一問題的嚴(yán)重性，其實(shí)部控制制度的不健全會對企業(yè)外部的長遠(yuǎn)發(fā)展以及企業(yè)綜合實(shí)力的提高都會產(chǎn)生不良的影響。所以企業(yè)應(yīng)該知道提高企業(yè)內(nèi)部控制制度以及管理水平對于企業(yè)的發(fā)展來說是一個很重要的任務(wù)。所以本文將著重敘述如何加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度，從而去防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范以及提高企業(yè)的管理水平和綜合發(fā)展實(shí)力。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展以及各方面制度的不斷完善，企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)不僅僅依靠優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和高質(zhì)量的服務(wù)了，更重要的是要注重企業(yè)的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度是企業(yè)發(fā)展的核心，只有最核心的東西發(fā)展的好了，外部發(fā)展的基礎(chǔ)就更加厚實(shí)。企業(yè)的總體實(shí)力個綜合競爭力才有了一定的支撐和保障。所以要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的強(qiáng)化對于企業(yè)的管理水平和技術(shù)水平都有很大的影響，并且也有助于企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中的得以更加長遠(yuǎn)的發(fā)展和樹立起強(qiáng)大的競爭力，為企業(yè)之后的長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度和企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的概述

（一）企業(yè)的內(nèi)部控制制度概述

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是指以專業(yè)的制，專業(yè)的管理為基礎(chǔ)，通過一系列規(guī)定措施來進(jìn)行有效的監(jiān)管和運(yùn)用。所以企業(yè)內(nèi)部控制制度其實(shí)就是一個企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)他的經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整性以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的安全性，有效性和效率性而采取的一系列的方法和措施。而且企業(yè)內(nèi)部控制制度對于企業(yè)防范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險來說具有很大的作用，因為企業(yè)屬于一個經(jīng)營商業(yè)團(tuán)體，因為商業(yè)環(huán)境的不確定性和不穩(wěn)定性，對于企業(yè)來說，面臨著很大的風(fēng)險，所以必須建立健全的財務(wù)內(nèi)部控制制度，這樣才有利于企業(yè)更好地防范財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的高效發(fā)展。

（二）企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險概述

企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因為預(yù)料不到的因素或者其他突發(fā)事件的影響或者是人為因素的影響對企業(yè)的財務(wù)等方面造成了極大的損失，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)遭到了嚴(yán)重的破壞的一種風(fēng)險。但是對于企業(yè)財務(wù)風(fēng)險來說，如果有了健全的內(nèi)部控制制度，對防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有很大的作用。所以說企業(yè)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的一大部分原因就在于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不完善。所以下面我將論述企業(yè)如何健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，從而為防范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險提供更加合理更加安全的保障措施。

二、優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制的有效措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部審計人員的隊伍制度建設(shè)

對企業(yè)內(nèi)部審計人員隊伍建設(shè)以及教育力度變得尤為重要，因為內(nèi)部控制制度再完善，沒有稱職的人員去實(shí)行那也是空談，對于企業(yè)內(nèi)部審計人員來說，我們要做的不僅是做到事后的監(jiān)督和處理，最重要的是要做到事前預(yù)防與事中的控制，這才是企業(yè)想要達(dá)到的最終目的和手段，這樣有利于減少損失，防范風(fēng)險。那么企業(yè)就要加強(qiáng)內(nèi)部審計人員隊伍的素質(zhì)教育以及他們的能力水平，比如說可以經(jīng)常進(jìn)行資格考試認(rèn)證以及通過績效評價的方式激勵工作人員去不斷地努力和學(xué)習(xí)，提高他們的工作注意力和集中的精神。這樣不僅有利于內(nèi)部控制制度的完善，也有利于企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展以及財務(wù)風(fēng)險的防范。

（二）健全企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制以及對高管人員的管理機(jī)制

因為任何事情的發(fā)展都必須要有一個強(qiáng)大的監(jiān)督制度，只有監(jiān)督力度上去了，人們才會意識到事情的重要性，對于企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度來說也是這樣的，只有企業(yè)的高層管理人員對于企業(yè)內(nèi)部控制制度要求更加的嚴(yán)格，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范更加的重視，那么底層基層的員工才會對此問題更加的重視。另一方面也需要加強(qiáng)對高層管理人員的績效評價和激勵機(jī)制體制，只有通過這樣的激勵體制能夠促使高管人員更好地去履行自己的職責(zé)，對內(nèi)控制度的監(jiān)督和管理也更加的盡心盡力。相應(yīng)的也要對違反規(guī)定和失職人員進(jìn)行懲罰，有獎勵有懲罰的管理機(jī)制才能起到最好的效果。所以綜上總體來說，這對于企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范和企業(yè)內(nèi)部控制的完善以及企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展中具有重要的作用。

（三）完善企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)以及內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)

因為企業(yè)是一個龐大的整體，其中的人員關(guān)系十分復(fù)雜，如果沒有一個清晰的組織機(jī)構(gòu)，那么職責(zé)和權(quán)利就無法劃分。對于內(nèi)部控制制度也無法進(jìn)行具體的監(jiān)督和管理。所以只有建立一個明確的組織機(jī)構(gòu)，各司其職，什么崗位上干什么事兒，這才有利于具體問題具體分析。而且對于企業(yè)內(nèi)部控制制度方面要配有相關(guān)的人員，不斷地進(jìn)行對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督和管理。對于可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險要積極向公司報告，并且采取相應(yīng)的事前措施、事中措施以及事后彌補(bǔ)措施。這些不僅有利于企業(yè)組織機(jī)構(gòu)更加完善、更加清晰，然后讓企業(yè)的整體效率也有所提高，也有利于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不斷完善，防范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險以及各項其他風(fēng)險的能力得到提升。企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營以及在整個市場上的競爭力也會不斷地提升，對于企業(yè)的發(fā)展來說是有百利而無一害，所以說完善企業(yè)內(nèi)組織結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)來說，對于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制和企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有很大的作用。

綜上所述，就是幾條我對企業(yè)如何健全內(nèi)部控制制度的一些建議和措施，當(dāng)然，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施還有許多，比如說可以提高提高工作意識，構(gòu)建競爭性的工作體制等這些方法，都有助于加強(qiáng)和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度。但是另一方面也要注意數(shù)據(jù)的完整性和有效性，數(shù)據(jù)對于企業(yè)的發(fā)展來說也是很重要的，不允許有數(shù)據(jù)上的缺失和錯誤。并且要知道對于企業(yè)內(nèi)部控制的健全和完善不是一蹴而就的，不是一天兩天就可以完成的，它是一個不斷發(fā)展的過程，需要企業(yè)各相關(guān)人員共同努力、不斷創(chuàng)新、探索出更高效、更好地方法去維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的競爭力不斷提升，綜合實(shí)力也不斷提高。

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作者:劉韶婷 單位:哈爾濱日報報業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司