時間：2024-02-29 16:26:43
序論：在您撰寫風(fēng)險管理問題時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
通過對風(fēng)險管理實踐活動中常見問題的分析，論述了管理者認(rèn)知程度對風(fēng)險管理工作造成的影響，指出管理者在進(jìn)行風(fēng)險管理實踐的過程中必須準(zhǔn)確把握風(fēng)險的定義特點。同時，認(rèn)為風(fēng)險的定義為“不確定性對目標(biāo)的影響”，對風(fēng)險的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風(fēng)險源、事件、原因和后果4個要素，風(fēng)險具有不確定性、可預(yù)測性、主觀性、客觀性和可變性特點。對風(fēng)險管理工作中的常見錯誤行為提出了警示。
關(guān)鍵詞：
風(fēng)險；管理；常見問題
當(dāng)前，風(fēng)險管理越來越受到管理者的重視，但由于不同管理者對“風(fēng)險”的認(rèn)知角度和認(rèn)知水平各有不同，風(fēng)險管理還存在著各種問題。筆者從風(fēng)險管理實踐活動中的常見問題出發(fā)，通過對風(fēng)險的定義及特點進(jìn)行分析，將出現(xiàn)的問題與對風(fēng)險概念的認(rèn)知之間的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行剖析，指出管理者必須準(zhǔn)確全面地理解風(fēng)險的定義和特點。
1風(fēng)險管理實踐活動中的常見問題
1.1試圖完全消除風(fēng)險
一部分管理者試圖完全消除風(fēng)險，全面預(yù)測到未來存在的各種可能性。這些管理者對風(fēng)險管理的重視是值得肯定的，但在實踐中卻總會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，超出其對未來的預(yù)測。而他們往往又會歸咎于風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗、能力或態(tài)度問題，為此投入了大量的人力、物力，包括招聘具有經(jīng)驗的人員、建立嚴(yán)格的獎懲制度、組織大量的培訓(xùn)等措施，結(jié)果依然不能完全消除風(fēng)險。
1.2認(rèn)為風(fēng)險管理是浪費資源
在風(fēng)險管理實踐活動中，由于成功的不利后果的規(guī)避往往是不可見的，而對消極不利后果的規(guī)避往往歸因于風(fēng)險管理人員的失職，久而久之使一部分管理者認(rèn)為風(fēng)險管理工作沒有成效。
1.3以危險源辨識代替風(fēng)險識別
一部分管理者認(rèn)為風(fēng)險識別就是危險源辨識。這種行為很少會明顯顯示為風(fēng)險管理失敗，但這樣開展風(fēng)險管理工作并不能充分發(fā)揮風(fēng)險管理的作用。
1.4認(rèn)為風(fēng)險管理是一次性工作
有的管理者試圖以一次轟轟烈烈的風(fēng)險分析活動一勞永逸地控制住風(fēng)險，而結(jié)果往往以失敗告終。
1.5風(fēng)險管理工作形式化
有的管理者將注意力集中在工作流程和所采用的工具上，認(rèn)為只要工作流程標(biāo)準(zhǔn)化、工具先進(jìn)就可以妥善控制項目風(fēng)險。結(jié)果往往是使風(fēng)險管理逐漸成為了一項機械性勞動，最終流于形式。
1.6過分追求風(fēng)險源數(shù)量
有的管理者認(rèn)為識別出的風(fēng)險源越多，越能說明風(fēng)險識別工作進(jìn)行得深入細(xì)致。結(jié)果風(fēng)險源識別的結(jié)果中充斥著大量重復(fù)的或者互為因果的條目，給后續(xù)的風(fēng)險分析工作帶來了極大的困難，同時也大大增加大了風(fēng)險管理的投入，卻未能產(chǎn)生相應(yīng)的成效。
2風(fēng)險的定義及特點
在筆者看來，上述問題的產(chǎn)生或多或少與管理者對風(fēng)險概念的認(rèn)知有關(guān)，下面將對風(fēng)險的定義以及特點進(jìn)行分析。
2.1“風(fēng)險”一詞的起源
英語詞匯“risk”來自近代早期的航海貿(mào)易和保險業(yè)，[1]表示在早期資本主義航海﹑探險和海外貿(mào)易等活動中可能遇到的危險，特別是用來表示冒險者進(jìn)入他以前所未知的水域時可能發(fā)生的意外情形。后來，保險、投資、借貸等業(yè)務(wù)興起，就用“風(fēng)險”這一概念描述未來某一時段內(nèi)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟波動和可能所遭受的損失。中文詞匯“風(fēng)險”大約出現(xiàn)于近代。茅盾《子夜》中有這樣的句子：“你看這件事有沒有風(fēng)險？”而在《辭?！穂2]中并沒有收錄“風(fēng)險”這一詞條。就此而言，雖然在人類存在伊始，風(fēng)險意識就客觀存在，中國自古就有“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福”的說法，但作為嚴(yán)格意義的“風(fēng)險”概念是一個現(xiàn)代性范疇，它發(fā)端于15世紀(jì)資本主義航海與殖民探險活動時期。
2.2對“風(fēng)險”的定義
由于對風(fēng)險的理解和認(rèn)識程度不同，或?qū)︼L(fēng)險的研究角度不同，對風(fēng)險概念的定義并不統(tǒng)一。目前在我國影響力較大的定義主要有以下幾種?！冬F(xiàn)代漢語詞典》中對“風(fēng)險”詞條的解釋為：“可能存在的危險”。[3]作為一本通用的權(quán)威性工具書，《現(xiàn)代漢語詞典》對風(fēng)險的定義最大程度地與大家日常生活中的使用習(xí)慣相符合。但“危險”是不確定性的影響結(jié)果，而我們分析風(fēng)險的目的是為了控制風(fēng)險，許多情況下控制措施需要作用于原因而不是結(jié)果，顯然這種定義不適合在風(fēng)險管理領(lǐng)域直接使用。在風(fēng)險管理領(lǐng)域，我國沿用了與國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(InternationalOrganizationforStandardization，ISO)相同的定義：“不確定性對目標(biāo)的影響”。[4]這一定義是準(zhǔn)確、全面的，因此也得到了越來越多的組織的認(rèn)可，例如國際內(nèi)部審計師協(xié)會(InstituteofInternalAuditors，IIA)在2004年提出風(fēng)險管理概念的同時把風(fēng)險定義為：“可能對目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性”。而在2012年國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)考試大綱中已經(jīng)接受了風(fēng)險是指“不確定性對目標(biāo)的影響”這一概念。而這一概念的問題在于不確定性對目標(biāo)的影響是一個動態(tài)過程，不利于對風(fēng)險進(jìn)行表示和區(qū)分，因此需要通過風(fēng)險源、事件、原因和后果4要素對風(fēng)險描述[4]進(jìn)行再次定義。此外，正是因為其定義的全面性和抽象性加大了理解的難度，由于管理者的主觀認(rèn)知能力和認(rèn)知條件的不同，在實踐活動中引發(fā)了各種各樣的問題。美國項目管理協(xié)會(ProjectManagementInstitute，PMI)將風(fēng)險定義為：“一旦發(fā)生，會對一個或多個項目目標(biāo)產(chǎn)生積極或消極影響的不確定事件或條件”。[5]PMI的定義可以看作是對ISO定義的范圍進(jìn)行了限制，不但將“不確定性”限定為“事件或條件”，同時將“目標(biāo)”限定為“項目目標(biāo)”。全國一級建造師執(zhí)業(yè)資格考試教材中認(rèn)為：“風(fēng)險指的是損失的不確定性，對建設(shè)工程項目管理而言，風(fēng)險是指可能出現(xiàn)的影響項目目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素”。[6]這里可以產(chǎn)生兩種理解：①風(fēng)險就是一種不確定性，這種不確定性有造成損失的可能；②當(dāng)對損失的發(fā)生條件、損失的大小或損失是否會發(fā)生等情況不能確定時就構(gòu)成了風(fēng)險。至于建設(shè)工程項目管理部分可以看作是對PMI定義的不同描述。上述幾種概念的共同點是都涉及到了不確定性，因此可以認(rèn)為不確定性是風(fēng)險概念的核心，而分歧在于不確定性與風(fēng)險的關(guān)系。[7]風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險的可預(yù)測性，雖然具體到特定的個別風(fēng)險事件，其發(fā)生是偶然的，但通過大量歷史資料的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)其中的規(guī)律性，即具有一定的可預(yù)測性，而對特定事件是否可預(yù)測或者可預(yù)測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于決策者的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。因此一個不確定性是否會形成風(fēng)險往往需要建立在決策者的主觀認(rèn)知能力和認(rèn)知條件的基礎(chǔ)上，具有明顯的主觀色彩。綜上所述，風(fēng)險是一個抽象的概念，描述的是風(fēng)險源、事件、原因和后果構(gòu)成的統(tǒng)一體，不確定性是風(fēng)險構(gòu)成要素之間發(fā)生作用的過程中所體現(xiàn)出來的一種特性，不具有不確定性就不構(gòu)成風(fēng)險。不確定性對目標(biāo)的影響具體體現(xiàn)為風(fēng)險源在一定條件下引起或改變事件發(fā)生的可能性，事件發(fā)生的后果會對目標(biāo)造成影響。
2.3風(fēng)險的特點
一般來說，風(fēng)險具備以下特點：[7]
2.3.1不確定性
不確定性是風(fēng)險的根本特點，不具備不確定性就不能構(gòu)成風(fēng)險。
2.3.2可預(yù)測性
個別風(fēng)險的發(fā)生是偶然的、雜亂無序的。但通過大量風(fēng)險事件歷史資料的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律性，具有一定的必然性。因此風(fēng)險具有可預(yù)測性。
2.3.3主觀性
對特定事件是否可預(yù)測或者可預(yù)測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于個體對風(fēng)險的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。
2.3.4客觀性
風(fēng)險是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。人們只能在一定的時間和空間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失程度，但總體來說，風(fēng)險不可能徹底消除。
2.3.5可變性
風(fēng)險的可變性是指風(fēng)險性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的頻率、收益或損失大小會發(fā)生變化甚至出現(xiàn)新的風(fēng)險。
3項目風(fēng)險管理實踐活動中常見問題的再思考
3.1試圖完全消除風(fēng)險
風(fēng)險的根本特點就是不確定性，完全消除風(fēng)險需要完全消除不確定性。顯然，在目前以及可預(yù)見的未來這都是一個不可能完成的任務(wù)，這是對風(fēng)險的不確定性的忽視。同時，風(fēng)險的客觀性也決定了風(fēng)險不可能徹底消除。
3.2認(rèn)為項目風(fēng)險管理是浪費資源
風(fēng)險的不確定性和客觀性決定了多數(shù)情況下風(fēng)險控制措施可以降低發(fā)生消極后果的可能性或損失程度，不能因為未發(fā)生不利后果就否認(rèn)風(fēng)險管理的作用。筆者認(rèn)為風(fēng)險管理是一個以長期的必然性低成本投入換來降低偶然性高成本支出發(fā)生幾率的過程，也是一個變個人經(jīng)驗為企業(yè)底蘊的過程。而問題在于如何評定風(fēng)險管理帶來的收益，這也一直是擺在管理者面前的一道難題。
3.3以危險源辨識代替風(fēng)險識別
這些管理者混淆了“危險源”與“風(fēng)險源”這兩個概念。“危險源”的概念是指“可能導(dǎo)致人身傷害和(或)健康損害的根源、狀態(tài)或行為或其組合”，[8]而“風(fēng)險源”的概念是指“可能單獨或共同引發(fā)風(fēng)險的內(nèi)在要素”。[4]這兩個概念易被混淆，尤其是在《職業(yè)健康安全管理體系實施指南》[9]中同時提到了“危險源辨識”與“風(fēng)險評價”的情況下。事實上很明顯，“危險源”概念涉及的范疇遠(yuǎn)小于“風(fēng)險源”概念，這在風(fēng)險管理實踐活動中需要特別注意。
3.4認(rèn)為風(fēng)險管理是一次性工作
風(fēng)險具有可變性，每個項目都有其特殊性，不同項目的風(fēng)險源以及事件發(fā)生概率都不盡相同。此外即使在一個特定的項目中，風(fēng)險同樣具有可變性，會隨著時間的流逝以及環(huán)境的變化而不斷變化。因此，不論企業(yè)層面還是項目層面均不可能一勞永逸地解決風(fēng)險問題。
3.5風(fēng)險管理工作形式化
風(fēng)險具有主觀性，對特定事件是否可預(yù)測或者可預(yù)測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于對風(fēng)險的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。僅僅依靠機械的文案工作難以實現(xiàn)足夠的預(yù)見性和適用性，往往會在風(fēng)險識別與風(fēng)險分析階段以后知后覺或廢話連篇的形式表現(xiàn)出來。因此在風(fēng)險管理實踐活動中需要重視風(fēng)險的主觀性，要在風(fēng)險評估方法的選擇上充分考慮，在風(fēng)險評估過程中充分利用管理者、項目組成員甚至是企業(yè)各級員工的主觀能動性。
3.6過分追求風(fēng)險源數(shù)量
根據(jù)對“風(fēng)險描述”[4]的定義可知，風(fēng)險描述包括“風(fēng)險源”、“事件”、“原因”和“后果”4個要素，各個要素之間的關(guān)系錯綜復(fù)雜，需要風(fēng)險管理人員認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行分析、歸納。過多的風(fēng)險源數(shù)量往往代表著對同一個風(fēng)險分別從風(fēng)險源、事件、原因、后果4要素中的某一個或某幾個角度進(jìn)行的重復(fù)描述，給后續(xù)的風(fēng)險分析工作帶來極大的困難。
4結(jié)語
綜上所述，風(fēng)險的定義是“不確定性對目標(biāo)的影響”，對風(fēng)險的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風(fēng)險源、事件、原因和后果4個要素。風(fēng)險具有不確定性、可預(yù)測性、主觀性、客觀性以及可變性特點。對風(fēng)險以及風(fēng)險特點的認(rèn)知水平會對風(fēng)險管理工作的過程以及結(jié)果造成深遠(yuǎn)影響。因此管理者必須結(jié)合風(fēng)險管理的實踐活動準(zhǔn)確把握風(fēng)險的定義和特點，這樣才能充分發(fā)揮風(fēng)險管理的作用，利用風(fēng)險管理手段降低風(fēng)險造成消極后果的概率，提高導(dǎo)致積極后果的概率，為企業(yè)降低成本、提高效益。
作者：高楨 李宏斌 孫寶國 范勇強 單位：中國市政工程華北設(shè)計研究總院有限公司
參考文獻(xiàn)
［1］劉高峰.現(xiàn)代性話語體系下的風(fēng)險與風(fēng)險控制[J].河南社會科學(xué)，13(2)：99-102.
［2］夏征農(nóng)，陳至立.辭海[K].6版，上海：上海辭書出版社，2010.
［3］中國社會科學(xué)院語言研究所詞典編輯室.現(xiàn)代漢語詞典[K].3版，北京：商務(wù)印書館，1996.
［4］GB/T23694—2013/ISOGuide73：2009.風(fēng)險管理術(shù)語[S].
［5］ProjectManagementInstitute.項目管理知識體系指南(PMBOK®指南)[M].5版，許江林等，譯.北京：電子工業(yè)出版社，2013：570.
［6］繆長江.建設(shè)工程項目管理[M].2版，北京：中國建筑工業(yè)出版社，2010：60.
關(guān)鍵詞： 風(fēng)險管理實質(zhì) 機會風(fēng)險 風(fēng)險應(yīng)對 專項評估
隨著企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的深入開展，如何正確理解風(fēng)險管理實質(zhì)內(nèi)涵、準(zhǔn)確描述風(fēng)險、評估風(fēng)險、風(fēng)險管理真正落實到企業(yè)業(yè)務(wù)管理中、提升風(fēng)險管理價值等成為工作中面臨的難題，現(xiàn)將風(fēng)險管理深化工作中的問題及解決辦法初探與同行共飧。
一、風(fēng)險管理實質(zhì)內(nèi)涵理解問題。談到風(fēng)險，大家往往首先想到威脅、損失，更多關(guān)注事件的負(fù)面影響，如一提到某個具體項目中可能存在某些風(fēng)險，通常會出現(xiàn)以下情況：一是強化風(fēng)險，為規(guī)避風(fēng)險失去項目發(fā)展機會；二是忽略風(fēng)險，可能導(dǎo)致一些好的項目因忽視風(fēng)險面臨實際經(jīng)營困境；三是認(rèn)為風(fēng)險雖然客觀存在，但有風(fēng)險也有機會，在合理分析防范控制風(fēng)險的情況下抓住發(fā)展機遇。其實風(fēng)險管理的核心理念和實質(zhì)有兩個方面的含義：一是在合理分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上前瞻性的判斷未來發(fā)展方向，進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，從而創(chuàng)造性的抓住未來發(fā)展機遇，二是在具體項目決策和經(jīng)營過程中，識別風(fēng)險的目的是為了更好的提前管理與化解風(fēng)險，管住那些可能導(dǎo)致目標(biāo)不能實現(xiàn)的因素，使項目決策更完善和后續(xù)經(jīng)營更穩(wěn)健。只有正確理解風(fēng)險管理實質(zhì)，才能促使大家積極主動利用風(fēng)險和提前管理風(fēng)險。
二、風(fēng)險定義和描述與企業(yè)管理實踐結(jié)合問題。在風(fēng)險管理體系建設(shè)初期，大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險管理工作由企業(yè)外聘的管理咨詢機構(gòu)完成，這些咨詢機構(gòu)對風(fēng)險的定義和描述大多是參照行業(yè)性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一的描述，如戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險的描述是企業(yè)戰(zhàn)略的制定缺乏科學(xué)性、創(chuàng)造性、全面性，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略規(guī)劃不具有前瞻性或者過于激進(jìn)、不切實際；企業(yè)沒有將整體戰(zhàn)略進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆纸?，企業(yè)業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)及績效衡量方法與企業(yè)整體業(yè)務(wù)目標(biāo)及戰(zhàn)略不一致，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略無法落實到企業(yè)經(jīng)營的具體業(yè)務(wù)模塊中，戰(zhàn)略最終無法實現(xiàn)。這對一個新成立的企業(yè)可能是比較合適的描述，但對已經(jīng)正常運營多年的企業(yè)已經(jīng)不太適應(yīng)。針對這個問題我們也與咨詢顧問進(jìn)行交流，是站在企業(yè)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上描述風(fēng)險還是站在一個零起點的基礎(chǔ)上描述（無任何控制的基礎(chǔ)上）更加合理，尚無一個明確的說法。我們認(rèn)為風(fēng)險管理首先是滿足企業(yè)管理的需要，企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段可能經(jīng)驗不足，相關(guān)的管理制度和控制措施不夠完善，可以參照行業(yè)性標(biāo)準(zhǔn)定義和描述，較為成熟的企業(yè)應(yīng)該立足于企業(yè)管理實際描述風(fēng)險，包括危險和潛在機遇，為準(zhǔn)確的風(fēng)險評估打下基礎(chǔ)。
三、風(fēng)險分類細(xì)化問題。在全面風(fēng)險管理工作開展的初期，風(fēng)險評估一般進(jìn)行大類風(fēng)險評估，如人力資源風(fēng)險，投資風(fēng)險，安健環(huán)風(fēng)險，大類風(fēng)險中包括的內(nèi)容很多，如人力資源風(fēng)險包括了人才儲備、招聘、培訓(xùn)、退出等很多內(nèi)容，其中任何一項子業(yè)務(wù)高風(fēng)險就將整個大類業(yè)務(wù)評估為高風(fēng)險，個別低風(fēng)險的子業(yè)務(wù)也納入高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理中，可能導(dǎo)致兩個問題：一是將低風(fēng)險子業(yè)務(wù)納入高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理，過度管理，浪費資源；二是風(fēng)險應(yīng)對措施與具體子風(fēng)險管控對接不明確，責(zé)任人也有可能不明確，影響風(fēng)險管控措施的有效性和管理效率。為提高風(fēng)險管控措施有效性和管理效率，從企業(yè)管理實踐出發(fā)，風(fēng)險分類應(yīng)該盡量細(xì)化到與企業(yè)業(yè)務(wù)管理細(xì)化深度一致，識別具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險和制定有效的風(fēng)險管控措施，應(yīng)對大類風(fēng)險進(jìn)行更詳細(xì)和具體的分類。如我集團在2012年度風(fēng)險評估時就將原有的 35個風(fēng)險細(xì)分為65個，如安健環(huán)風(fēng)險細(xì)分為安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)健康風(fēng)險等，經(jīng)評估安健環(huán)風(fēng)險中的安全生產(chǎn)風(fēng)險和環(huán)境保護(hù)風(fēng)險是本年度要重點管控的高風(fēng)險；投資風(fēng)險分為國內(nèi)投資風(fēng)險和海外投資風(fēng)險，國內(nèi)投資業(yè)務(wù)因經(jīng)驗豐富，管理制度較完善，經(jīng)評估，國內(nèi)投資風(fēng)險明顯低于海外投資風(fēng)險，海外投資風(fēng)險是高風(fēng)險領(lǐng)域，國內(nèi)投資不一定是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)在海外投資領(lǐng)域配置更多資源建立相關(guān)的制度和流程加強風(fēng)險管理。
四、風(fēng)險評估結(jié)果合理性問題。目前風(fēng)險評估一般沒有進(jìn)行固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險分類，風(fēng)險評估實際是固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險的混合，對同一風(fēng)險評估高低程度存在較大差異，評估差異一般與評估人員對風(fēng)險管控情況了解程度差異呈
相關(guān)，影響風(fēng)險量化評估的準(zhǔn)確性。從企業(yè)實踐看，風(fēng)險評估人員考慮現(xiàn)有控制，打分偏低，有些人員不考慮現(xiàn)有控制，打分偏高，導(dǎo)致綜合評估結(jié)果不準(zhǔn)確。如何保障風(fēng)險量化評估結(jié)果更合理呢？我們認(rèn)為在進(jìn)行風(fēng)險評估時，分別對相關(guān)業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險分別評估，對固有風(fēng)險高低有更明確的理解，對風(fēng)險相關(guān)的現(xiàn)有控制是否有效、到位也有更準(zhǔn)確的評價，對固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險的量化評估更準(zhǔn)確。下圖1為某企業(yè)的11大風(fēng)險分布情況，從圖中可以看出盡管該企業(yè)的固有風(fēng)險較高，但剩余風(fēng)險普遍較低，說明現(xiàn)有管控措施有效，措施執(zhí)行也比較到位。
五、重大風(fēng)險確定問題。風(fēng)險評估打分和排序是管理層確定重大風(fēng)險的參考依據(jù)，當(dāng)完成固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險評估時，是選擇固有風(fēng)險排序較高的風(fēng)險還是選擇固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險排序都較高的風(fēng)險進(jìn)行重點管控？在工作中我們發(fā)現(xiàn)有些受外部不可控因素影響較大的業(yè)務(wù)固有風(fēng)險很高，相應(yīng)的剩余風(fēng)險也較高，企業(yè)可控的措施較少。所以，我們認(rèn)為企業(yè)對受不可控因素影響的高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域要持續(xù)關(guān)注，在風(fēng)險持續(xù)放大時，考慮調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略；對固有風(fēng)險高且企業(yè)內(nèi)部可以管控但管控不到位的高剩余風(fēng)險確定為重大風(fēng)險，進(jìn)行重點管控。
六、機會風(fēng)險辨識問題。目前風(fēng)險管理中，較多的是識別純粹風(fēng)險并采取相應(yīng)的風(fēng)險管理策略和措施，機會風(fēng)險識別常常被忽略。風(fēng)險管理是減少損失，間接增加價值，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險機會是創(chuàng)造價值，因此，機會風(fēng)險識別和有效利用應(yīng)該是風(fēng)險管理重要組成部分。比如高能耗和污染的汽車面臨發(fā)展風(fēng)險，那么從中發(fā)掘低能耗和環(huán)保汽車就可能是發(fā)展機遇和發(fā)展方向，類似的道理就是在風(fēng)險中找到發(fā)展機遇是風(fēng)險管理更積極一面，因此，應(yīng)該加強風(fēng)險管理中主動的發(fā)展機會辨識，提升風(fēng)險管理價值。我集團2013年度風(fēng)險評估中探索開展風(fēng)險機會辨識，認(rèn)為在海外投資、分布式能源、環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域中既有風(fēng)險也存在發(fā)展機遇，企業(yè)應(yīng)穩(wěn)妥把握機會，進(jìn)一步提升公司價值。
［摘要］風(fēng)險管理審計是對傳統(tǒng)審計方式的突破和創(chuàng)新，是融風(fēng)險管理、審計為一體的新興審計模式，本文對銀行風(fēng)險的界定及類型、銀行風(fēng)險管理審計存在的問題以及銀行風(fēng)險管理審計的優(yōu)勢等問題進(jìn)行了闡述。
［關(guān)鍵詞］風(fēng)險管理審計內(nèi)部審計問題優(yōu)勢
風(fēng)險管理起源于20世紀(jì)60、70年代，20世紀(jì)80年代在金融、保險、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風(fēng)險管理內(nèi)容的規(guī)范性來看當(dāng)屬銀行和保險業(yè)。風(fēng)險管理審計是在20世紀(jì)末2l世紀(jì)初，隨著風(fēng)險管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時代的來臨，風(fēng)險管理成為內(nèi)部審計關(guān)注的重點。它不僅關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，更加關(guān)注有效的風(fēng)險管理機制。內(nèi)部審計人員通過對當(dāng)前的風(fēng)險分析確保其審計計劃與經(jīng)營計劃相一致。風(fēng)險管理成為組織中的關(guān)鍵流程，促使內(nèi)部審計的工作重點不僅是測評控制，而且包括確認(rèn)風(fēng)險及測試管理風(fēng)險的方法，風(fēng)險管理審計是內(nèi)部審計發(fā)展的新階段。
一、銀行風(fēng)險的界定及類型
1.銀行風(fēng)險的界定
關(guān)于銀行風(fēng)險現(xiàn)有兩種說法。一是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素而招致經(jīng)濟損失的可能性。二是指在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素的影響，使銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟損失或獲得額外收益的雙重機會和可能。本人同意第二個觀點。
銀行風(fēng)險存在于銀行價值鏈的每一個環(huán)節(jié)，可以說，銀行自成立之日起就是在風(fēng)險管理的過程中謀取收益的。對銀行風(fēng)險的正確理解須注意以下幾點：(1)銀行風(fēng)險不等于銀行損失。風(fēng)險指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來不確定事件形成的一種事實。兩者的著眼點不同，風(fēng)險著眼于未來，損失著眼于現(xiàn)在和過去。(2)風(fēng)險既是一種挑戰(zhàn)又是一種機遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風(fēng)險內(nèi)容且有動態(tài)性的范疇。多層次的風(fēng)險包括法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、決策風(fēng)險和操作風(fēng)險等。(4)商業(yè)銀行風(fēng)險更多的是經(jīng)濟運行中風(fēng)險的反映，與經(jīng)濟主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。
2.銀行風(fēng)險的類型
我國銀監(jiān)會制定并于2005年2月1日起實施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險(含利率風(fēng)險)、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險等。
從實踐來看，對于銀行影響比較大的風(fēng)險主要有四種：信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。
二、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的定位、職責(zé)與作用
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)與咨詢活動，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。由于其自身的特點，內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理擁有一定的優(yōu)勢。內(nèi)部審計部門和人員熟悉本單位情況，對單位面臨的風(fēng)險更了解；內(nèi)部審計部門和人員是組織內(nèi)部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關(guān)，對防范各種風(fēng)險、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)有著更強烈的責(zé)任感；內(nèi)部審計部門不同于其他部門，不從事具體業(yè)務(wù)，其職能獨立于業(yè)務(wù)管理部門，可以跳出業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀地對風(fēng)險進(jìn)行識別和評價，采取有效的風(fēng)險控制措施。
1.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的定位
現(xiàn)在我們所說的風(fēng)險管理越來越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內(nèi)部控制也好，實際上都屬于風(fēng)險管理的范疇，只是風(fēng)險管理所涉及的層次有所不同，而內(nèi)部審計一直都擔(dān)任著重要的角色。2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會、高層管理者、外部審計師與內(nèi)部審計師作為有效公司治理的基石，成為開展公司治理、內(nèi)部控制必須職責(zé)的重要組成部分。因此，內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中扮演的角色對組織機構(gòu)整體風(fēng)險控制是至關(guān)重要的?，F(xiàn)在內(nèi)部審計在風(fēng)險管理過程中的定位應(yīng)該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。
2.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的責(zé)任
風(fēng)險管理是內(nèi)部審計的一條主線。因此，內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)也必須參與風(fēng)險管理。隨著風(fēng)險管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時代的來臨，內(nèi)部審計的工作重點也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外，更加關(guān)注有效的風(fēng)險管理機制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。但內(nèi)部審計不等同于風(fēng)險管理。IIA指出，內(nèi)部審計師在建立和管理風(fēng)險過程中所起的積極作用有別于“風(fēng)險所有者”的作用。為了避免起到“風(fēng)險所有者”的作用，內(nèi)部審計師應(yīng)該要求管理層證實其在確定、防范、監(jiān)測風(fēng)險以及風(fēng)險“所有者”的責(zé)任。2004年9月，IIA針對COSO委員會新的全面風(fēng)險管理框架，以《全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計角色》為題發(fā)表了一份職位說明書，指出，內(nèi)部審計的核心職能有五項：為風(fēng)險管理流程提供保證、確保風(fēng)險得到正確評價、評估風(fēng)險管理流程、評估關(guān)鍵風(fēng)險的報告體系以及審核關(guān)鍵風(fēng)險的管理活動。其次，職位說明書對內(nèi)部審計在風(fēng)險防范方面的職責(zé)也進(jìn)行詳細(xì)的描述：協(xié)助識別和評價風(fēng)險、培訓(xùn)管群層如何應(yīng)對風(fēng)險、協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理活動、完善風(fēng)險報告體系、維護(hù)開發(fā)全面風(fēng)險管理框架、支持建立全面風(fēng)險管理、為決策層擬定風(fēng)險管理戰(zhàn)略。最后，也明確內(nèi)部審計不應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任:(1)設(shè)定風(fēng)險額度；(2)強加風(fēng)險管理流程;(3)向管理層提供風(fēng)險保證;(4)做出風(fēng)險應(yīng)對決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對方案;(6)風(fēng)險管理的受托責(zé)任。3.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用
國內(nèi)外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風(fēng)險管理體系都比較完善，內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風(fēng)險管理是一項重要的管理責(zé)任。要實現(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)，管理層應(yīng)該保證擁有健全的風(fēng)險管理過程，并能發(fā)揮作用。董事會和審計委員會應(yīng)該在確定組織是否建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理過程以及這些程序適當(dāng)有效地運作等方面起監(jiān)督作用。內(nèi)部審計師應(yīng)該通過檢查、評價、報告風(fēng)險管理過程的適當(dāng)性和有效性并提出改進(jìn)建議來協(xié)助管理層和審計委員會的工作。還需要指出的是，內(nèi)部審計部門在組織風(fēng)險管理過程中的作用可以隨著時問的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無任何作用，到作為內(nèi)部審計工作計劃的一部分對風(fēng)險管理過程進(jìn)行審計，到積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，到管理和協(xié)調(diào)對風(fēng)險的管理過程。
總的來說，內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用概括為以下四個方面:一是檢查與評價，內(nèi)部審計部門運用審計手段對銀行風(fēng)險管理體系的充分性和有效性進(jìn)行評估；二是管理與協(xié)調(diào)，內(nèi)部審計利用自身優(yōu)勢，積極參與銀行風(fēng)險管理體系建設(shè)，對各種風(fēng)險要素進(jìn)行識別、分析、協(xié)調(diào)、管理，并提出控制風(fēng)險的有效建議；三是顧問與咨詢，內(nèi)部審計師以咨詢顧問身份協(xié)助企業(yè)確定針對風(fēng)險進(jìn)行管理的方法和控制措施，并評價其合理性與有效性；四是報告與防范，內(nèi)部審計部門通過及時傳遞并督促落實風(fēng)險審計的成果，使各類風(fēng)險因素得到有效的控制和防范。本文出自:
三、銀行風(fēng)險管理審計存在的問題
中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等都有針對性地組織了風(fēng)險管理與審計等課題的研究。但是銀行內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中還存著以下問題：
1.內(nèi)部審計理念落后
相對于一般的工商業(yè)企業(yè)來說，銀行風(fēng)險管理在其價值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來一直倍受關(guān)注的問題。因此，其風(fēng)險管理相對比較好，這就使得業(yè)內(nèi)外的一些認(rèn)為銀行風(fēng)險管理是完善的，這也造成了內(nèi)部審計對風(fēng)險管理認(rèn)識的不充分，內(nèi)審人員不能積極主動地去關(guān)注風(fēng)險，制約了內(nèi)部審計作用的發(fā)揮。
關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理 研究
世界市場經(jīng)濟的發(fā)展受到諸多因素的影響，近幾年世界經(jīng)濟不斷出現(xiàn)大蕭條、金融危機和經(jīng)濟危機的現(xiàn)象。而反映世界經(jīng)濟的股票市場也是起起落落，搖擺不定。作為世界經(jīng)濟的重要組成部分和支撐點，企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的角色。在目前的經(jīng)濟形勢下企業(yè)想要穩(wěn)定快速的發(fā)展就必須做好應(yīng)對各種風(fēng)險的準(zhǔn)備和措施。因此，對于企業(yè)所存在的風(fēng)險以及管理措施進(jìn)行研究，是完全符合企業(yè)的發(fā)展需要和進(jìn)步要求的。
一、企業(yè)在經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險概述
企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境中進(jìn)行自身的經(jīng)營與發(fā)展活動，難免會受到來自于內(nèi)部或者是外部的各種因素的影響，從而對企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生損失性的影響或者是破壞，進(jìn)而嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展和盈利。企業(yè)的風(fēng)險主要來自于兩個方面，即外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。下面我們就從這兩個方面對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行簡單的論述。
（一）企業(yè)經(jīng)營中所存在的外部風(fēng)險
1社會風(fēng)險。社會風(fēng)險是指由于社會環(huán)境產(chǎn)生了變化可能給企業(yè)的正常經(jīng)營帶來損失的不利因素。主要的表現(xiàn)形式有人們對于某種產(chǎn)品進(jìn)行抵觸活動、或者是關(guān)于不利于企業(yè)經(jīng)營的謠言被傳播、或者是媒體的惡意中傷、或者是競爭對手的不正當(dāng)競爭手段的實施等等，這些社會現(xiàn)象都會給企業(yè)的正常經(jīng)營造成惡劣的影響。這些風(fēng)險統(tǒng)稱為社會風(fēng)險
2政治風(fēng)險。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是在社會大環(huán)境下進(jìn)行的，國家是社會的主要構(gòu)成部分。有人類存在的地方就會有政治存在。政治因素也是影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要因素。比如國家宏觀調(diào)控政策對企業(yè)的正常經(jīng)營產(chǎn)生的影響等等。最近中國的房地產(chǎn)調(diào)控政策就是很好的例子。
3自然風(fēng)險。自然風(fēng)險是人力難以控制的自然災(zāi)害，但是對于它的預(yù)防人類還是可以做到。在自然災(zāi)害的面前應(yīng)盡量降低和避免損失。前幾年的南方暴雪天氣就給男方不少的企業(yè)正常經(jīng)營造成了不小的損失。
(二)企業(yè)經(jīng)營中所存在的內(nèi)部風(fēng)險
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是由企業(yè)內(nèi)部各部門和每一位員工共同協(xié)作完成的。其中間環(huán)節(jié)比較復(fù)雜，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了差錯就會對企業(yè)的正常經(jīng)營帶來不必要的損失和麻煩。我們把這些統(tǒng)稱為內(nèi)部風(fēng)險。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面。
1管理風(fēng)險。管理風(fēng)險主要是指在正常的經(jīng)營活動中，因為管理人員的失誤或者是管理人員的變更而導(dǎo)致的企業(yè)因為管理上出現(xiàn)的紕漏，給企業(yè)可能帶來的損失。
2財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在融資上或者是資金鏈的處理上，甚至是企業(yè)的財務(wù)部門工作上出現(xiàn)了問題或者是失誤，給企業(yè)的正常經(jīng)營帶來的損失。
3產(chǎn)品和技術(shù)風(fēng)險。產(chǎn)品風(fēng)險主要是指企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中，產(chǎn)品因為設(shè)計或者是質(zhì)量等等問題不能滿足市場的需求所帶來的風(fēng)險。而技術(shù)風(fēng)險則主要是因為技術(shù)操作不成熟或者是技術(shù)不夠先進(jìn)所帶來的損失等等。
二、企業(yè)風(fēng)險管理中存在的主要問題
企業(yè)風(fēng)險管理作為現(xiàn)代化管理的重要組成部分，已經(jīng)被現(xiàn)代化的企業(yè)作為重要措施應(yīng)用在公司的管理中，其主要的手段就是通過內(nèi)部控制減少和規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險。但是目前的企業(yè)內(nèi)部控制手段仍然存在不小的問題，這有待于我們?nèi)グl(fā)覺和研究。下面我們就簡要敘述一下企業(yè)風(fēng)險管理中所存在的問題。
（一）企業(yè)缺少必要的風(fēng)險管理意識，內(nèi)部控制的作用發(fā)揮的太小
目前經(jīng)濟形勢下，企業(yè)的經(jīng)營主要將重點放在了市場開拓和產(chǎn)品銷售上，而對風(fēng)險的認(rèn)識主要體現(xiàn)在發(fā)生損失以后，才進(jìn)行有效的救治。這種“亡羊補牢”的形式顯然對于風(fēng)險的防范和規(guī)避起到的作用是微乎其微的。企業(yè)只通過加強對各個方面的管理來規(guī)避風(fēng)險，這顯然是不夠的。風(fēng)險管理應(yīng)該有一套專門的機制，時刻對存在的風(fēng)險進(jìn)行評估或者是再評估。對將要發(fā)生的風(fēng)險制定防治計劃或者是補救方案。此外，內(nèi)部控制也應(yīng)該是運用到企業(yè)各個方面，而不是單單在財務(wù)或者是管理上來使用。要很好地運用內(nèi)控手段，來對企業(yè)的各部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，這對企業(yè)的風(fēng)險管理大有裨益。
（二）缺乏信息的溝通渠道，企業(yè)各部門之間缺少必要的溝通和協(xié)作
雖然目前國內(nèi)的不少企業(yè)已經(jīng)建立起了自己的內(nèi)部計算機網(wǎng)絡(luò)，但是企業(yè)的垂直式的管理制度和職能型的部門機構(gòu)仍然缺少必要的溝通和協(xié)調(diào)。正如余世維先生所講的那樣，我國企業(yè)里所稱呼的團隊只能算作是一個組織，在協(xié)作程度和溝通管理上不具備團隊要求的整體、合一性。面對現(xiàn)在市場的瞬息萬變形式，我們的企業(yè)應(yīng)該加強各部門協(xié)同作戰(zhàn)的能力，利用快速的信息溝通方式加強企業(yè)的整體凝聚力、競爭力，以保證在面對風(fēng)險的時候，能夠全力、快速的應(yīng)對。
（三）企業(yè)公共關(guān)系的管理缺乏組織性和系統(tǒng)性
企業(yè)作為社會的重要組成部分，其經(jīng)營活動牽涉到社會的各個層面。企業(yè)只有通過加強公共關(guān)系的管理，才能處理好企業(yè)與政府、社會團體及社會大眾之間的關(guān)系，而使企業(yè)的經(jīng)營有一個有益的外部經(jīng)營環(huán)境，合理的避免社會環(huán)境給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險。
（四）缺少內(nèi)部控制、風(fēng)險管理機制的監(jiān)督、評價機制
對內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的過程及結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和實施評價，可以檢驗內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作進(jìn)行的過程是否合理；檢驗其實施的效果是不是能達(dá)到最初的確定的目標(biāo)，也是對管理手段和風(fēng)險控制進(jìn)行再一次檢驗與監(jiān)督。確切的說是保證內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體制能夠完好的實施的一個保障體制。目前企業(yè)在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理上就缺少這樣一種再管理和雙重控制的意識和體制。
三、企業(yè)加強風(fēng)險管理的措施
通過對企業(yè)風(fēng)險管理中所存在的問題進(jìn)行分析可以得出，必須針對性地給企業(yè)制定一些具體的措施和方法來提高和完善企業(yè)的風(fēng)險管理能力和措施。為企業(yè)的穩(wěn)定、快速的發(fā)展進(jìn)行保駕護(hù)航。
（一）樹立企業(yè)的風(fēng)險管理意識
企業(yè)的主體是進(jìn)行工作的員工，只有加強工作人員的風(fēng)險意識才能有效的讓每一位工作人員時刻警惕風(fēng)險的存在，并認(rèn)識到風(fēng)險存在的危害性，從而認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)行工作作業(yè)，在面對風(fēng)險的時候才能很好的采取有效的措施進(jìn)行規(guī)避和預(yù)防。
（二）建立安全有效的信息網(wǎng)絡(luò)和信息溝通的平臺
在市場經(jīng)濟的大潮中，信息的重要性已經(jīng)越來越凸顯。信息是決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)，也是企業(yè)宣傳自己的產(chǎn)品和占領(lǐng)市場的重要媒介。現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡(luò)在企業(yè)辦公中的應(yīng)用可以為企業(yè)信息的快速傳播提供一個有力的平臺，將對于企業(yè)有用的信息和數(shù)據(jù)及時地儲存到數(shù)據(jù)庫，同時還可以隨時關(guān)注市場經(jīng)濟的動態(tài)，為企業(yè)各部門之間的友好合作建立了一個溝通的快捷渠道。
（三）完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，健全企業(yè)的風(fēng)險管理體制
企業(yè)內(nèi)部想要行使積極有效的管理手段，就必須要有嚴(yán)格的制度和專門機制來對其進(jìn)行制約和指導(dǎo)。完善企業(yè)的內(nèi)控管理制度是企業(yè)充分行使管理職責(zé)的基本依據(jù)，對于規(guī)范企業(yè)員工的工作行為有著不容忽視的作用，對企業(yè)管理制度中所存在的缺陷和管理上的暴露問題能起到監(jiān)督和審查的作用。建立企業(yè)的風(fēng)險管理機制是企業(yè)合理科學(xué)的規(guī)避風(fēng)險必不可少的措施，只有健全內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機制才能很好的處理好企業(yè)的潛在風(fēng)險，保障企業(yè)平穩(wěn)、正常的發(fā)展。
（四）建立企業(yè)的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理機制的監(jiān)督、評價機制
內(nèi)部控制制度作為一項監(jiān)管措施在企業(yè)管理中被廣泛地應(yīng)用，雖然發(fā)揮著不可替代的制約作用，但是也難免會出現(xiàn)漏洞和失誤。內(nèi)部控制制度的監(jiān)督、評價機制就是對管理中出現(xiàn)的漏洞的再一次檢查和梳理，是改善內(nèi)控制度在企業(yè)管理中的實際效用的機制。對風(fēng)險管理機制進(jìn)行有效的監(jiān)督和評價，是企業(yè)檢驗風(fēng)險管理機制的實施效果的重要方法，對風(fēng)險管理機制進(jìn)行定期的監(jiān)督與評價可以為企業(yè)控制和規(guī)避風(fēng)險起到防患于未然的作用。
四、總結(jié)
企業(yè)的風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，也是保持企業(yè)以長久發(fā)展所必須重視的手段。我們通過對它的主要內(nèi)容進(jìn)行研究與探討，雖然從中發(fā)現(xiàn)了許多的問題和不足，但是它在企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展中起到的仍然作用是不容忽視的，可見，作為一個現(xiàn)代化的企業(yè)，只有時刻樹立風(fēng)險意識，警鐘長鳴，才能立于不敗之地。
參考文獻(xiàn)：
[1]王寅如.談風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的區(qū)別與聯(lián)系[J].普華永道，2010（6）
面對日趨白熱化的市場競爭，我國商業(yè)銀行想要實現(xiàn)真正意義上的可持續(xù)發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)加強對風(fēng)險管理的重視力度。商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題，不僅關(guān)系到市場運行效果，還影響了金融市場開拓及可持續(xù)發(fā)展。面對市場及銀行業(yè)內(nèi)部各類風(fēng)險，相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)細(xì)致分析市場運營當(dāng)中所要面對的各類風(fēng)險，并盡其所能采取有力舉措應(yīng)對各類風(fēng)險與挑戰(zhàn)。而商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)通過加強相關(guān)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)及能力，構(gòu)筑完善管理系統(tǒng)，對理念與方法予以革新等舉措，盡最大努力保障銀行業(yè)整體健康穩(wěn)定運行。同時，這也正是本文的選題之所在，希望可以給相關(guān)行業(yè)發(fā)展與相關(guān)工作人員提供一些參考建議。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；問題；對策
當(dāng)前伴隨來自于各方各面的壓力，比如經(jīng)濟全球化、國家與社會的進(jìn)步導(dǎo)致了競爭力的隨之增大，以及金融危機的嚴(yán)重打擊等，而這對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理也提出了更高的要求，這其中還包括資本的充足率方面的要求以及內(nèi)控機制建設(shè)方面的壓力等。而自從我國加入世貿(mào)組織以后，我國銀行業(yè)在享有入世貿(mào)帶來的相應(yīng)機遇同時，其風(fēng)險管理工作卻也將面臨更多由于經(jīng)濟開放隨之而來的壓力。面對我國商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存的局面，針對風(fēng)險管理過程中存在的種種問題加以分析，并提出針對性解決措施已經(jīng)刻不容緩。而這也正是本文立題的根據(jù)與著眼點，希望能為相關(guān)人員能夠帶來一些參考。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題
(一)缺少風(fēng)險管理專業(yè)人才
可以說在企業(yè)的發(fā)展中人才是企業(yè)發(fā)展的不竭動力，人才資源對于企業(yè)的經(jīng)營以及后續(xù)的發(fā)展都有著重要的作用，而企業(yè)往往較為缺乏的是專業(yè)性質(zhì)的技術(shù)人才以及綜合能力符合人才，而這些人才正是企業(yè)能夠壯大和快速發(fā)展的關(guān)鍵因素，而就目前來講我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理專業(yè)人才方面還比較匱乏，這對于商業(yè)銀行持續(xù)運行構(gòu)成非常大的阻礙[1]。對于專業(yè)技能方面要求，如管理、財務(wù)或金融等這些專業(yè)人才是均要有的，他們要充分掌握系統(tǒng)工程，數(shù)理統(tǒng)計和計量等方面知識，想要把商業(yè)銀行風(fēng)險管理這項工作做好這件事是非常重要的。而對相關(guān)工作人員綜合素質(zhì)要求指的是要大力吸收那些具備領(lǐng)導(dǎo)能力與組織協(xié)調(diào)能力的人員，用他們的專業(yè)知識真正為商業(yè)銀行效力。而由于專業(yè)人才的缺失使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理嚴(yán)重落后于發(fā)達(dá)國家。
(二)銀行數(shù)據(jù)缺失與信息披露不充分
因為銀行數(shù)據(jù)缺失，這也導(dǎo)致計量風(fēng)險缺少基礎(chǔ)，針對操作風(fēng)險建模管理就更少之又少了。當(dāng)前我國商業(yè)銀行還沒有形成一個健全且完整的管理體系，很多操作并不是很規(guī)范，造成管理功能較為單一，對商品僅僅進(jìn)行簡單的處理，而沒有實現(xiàn)對信息的管理。其很多管理人員的信息觀念不足，沒有形成信息管理意識，同時相關(guān)專業(yè)知識不夠高，也不能很好地操控計算機、網(wǎng)絡(luò)等對商品的信息進(jìn)行處理和記錄[2]。而又由于現(xiàn)今商業(yè)銀行金融產(chǎn)品種類繁多，如果不能很好地應(yīng)用信息手段進(jìn)行管理，不僅會浪費大量的資源，同時也會在無形中加大成本的支出，并且提高錯誤產(chǎn)生的概率，大大降低了經(jīng)營效率，很容易造成貨物儲存記錄和信息的丟失，并不能正確地遵守客戶要求造成數(shù)據(jù)倉庫一片混亂，帶來了很大的麻煩，并耽誤了大量的時間，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率大幅下降。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策
(一)加強專業(yè)人才培養(yǎng)優(yōu)秀專業(yè)人才
對商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作來講具有不可替代重要作用，因此要重點加強對風(fēng)險管理相關(guān)崗位進(jìn)行嚴(yán)格的設(shè)置，但基于“以人為本”的理念為前提。為了防止任人唯親的現(xiàn)象出現(xiàn)，以保證每個管理人員的優(yōu)良品質(zhì)。在相關(guān)工作人員入職以前以及工作一定時間以后，必須要對其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，保證工作人員能夠適應(yīng)崗位所需?？煽紤]和高校形成固定人才輸送渠道，在高校對人才進(jìn)行專業(yè)技能的培養(yǎng)，而在其畢業(yè)以后可以來到商業(yè)銀行擔(dān)任相應(yīng)職位。而對于在職員工可以開設(shè)定期的培訓(xùn)班，聘請經(jīng)驗豐富的講師來進(jìn)行授課，同時還可以在培訓(xùn)完成之后進(jìn)行技能檢測等，通過這樣的方式最大的實現(xiàn)對專業(yè)人才的培養(yǎng)。
(二)加快完善銀行數(shù)據(jù)信息庫
實際上，現(xiàn)如今我國商業(yè)銀行推行金融商品并不在少數(shù)，但該產(chǎn)品風(fēng)險管理問題上卻讓人大跌眼鏡。對于上述中金融商品數(shù)據(jù)信息方面的問題來講，促進(jìn)其發(fā)展的解決對策應(yīng)該是加強自身商品的數(shù)據(jù)信息庫建設(shè)，做好相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險管理。具體來講商業(yè)銀行要將數(shù)據(jù)庫建設(shè)和相關(guān)信息的充分披露作為推行商品的基礎(chǔ)，要創(chuàng)建銀行統(tǒng)一商品目錄及倉庫，同時還要針對市場其它金融商品做對比分析，在建設(shè)過程中既要結(jié)合商業(yè)銀行的不同經(jīng)營以及產(chǎn)品特點，又要考慮到數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)用途，在數(shù)據(jù)庫的建設(shè)上要嚴(yán)格遵循“科學(xué)”、“合理”以及“實效”的三項原則[3]。而在商品更新過程中要做到及時和準(zhǔn)確，更新信息與實際的金融商品相對應(yīng)，突出商業(yè)銀行自身的經(jīng)營優(yōu)勢，從整體上做好金融商品的風(fēng)險管理。
三、結(jié)語
綜上所述，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及社會的不斷變革在新時期的社會發(fā)展中，科技力量在不斷的加強，同時人們對于法治的認(rèn)識也越來越深刻，我國經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的改變，銀行業(yè)整體規(guī)模也在進(jìn)一步拓展擴大，給其資金投資發(fā)展帶來了新的機遇，但是，隨著市場競爭的不斷白熱化，我國眾多銀行也日益面臨著更大更復(fù)雜的投資風(fēng)險。而且隨著經(jīng)濟全球化及社會的復(fù)雜多變，目前商業(yè)銀行風(fēng)險逐漸出現(xiàn)增多趨勢，這為政府與商業(yè)銀行本身也提出了更高的要求與挑戰(zhàn)，要求他們勇于創(chuàng)新發(fā)展，并聯(lián)系我們國家發(fā)展實情，綜合促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理可以安全健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J].中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報，2011，03：80-85+143.
[2]張宇婧.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究[J].區(qū)域金融研究，2013，01：67-72.
一、目前財務(wù)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的問題
（一）資本結(jié)構(gòu)不合理
合理的資本結(jié)構(gòu)，可以降低企業(yè)的綜合資本成本率，增加企業(yè)的價值。但是目前在企事業(yè)單位高速發(fā)展時期，經(jīng)常由于自身資本有限，通過銀行貸款來解決問題，高負(fù)債經(jīng)營，貸款過多，過分依賴銀行的企業(yè)在危機出現(xiàn)時，資本結(jié)構(gòu)中負(fù)債資金比例過高，財務(wù)風(fēng)險增大，現(xiàn)金流不足，給企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來巨大安全隱患。資本結(jié)構(gòu)的不合理導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，企業(yè)籌資方式逐步走向多元化，無論是銀行貸款，還是商業(yè)信用，每一渠道都存在風(fēng)險，負(fù)債資金比例過高，償付能力嚴(yán)重不足，最終產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。
（二）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控機制有待完善
內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控是財務(wù)管理系統(tǒng)中非常重要的系統(tǒng)，但是目前很多企事業(yè)單位內(nèi)部缺乏完善的、獨立的內(nèi)部監(jiān)控機制，根本沒有建立一套系統(tǒng)的、完整的、強有力的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控制度。有一些單位即使有財務(wù)監(jiān)督制度，但是執(zhí)行也不嚴(yán)格，缺乏專業(yè)的審計人員，在財務(wù)風(fēng)險管理的過程中，審計缺乏客觀性，手段單一，沒有充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督的作用，出現(xiàn)管理與監(jiān)督合而為一的情況，審計過程也是流于形式，缺乏資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，給財務(wù)管理帶來了很多的阻礙。
（三）資金回流不暢
隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，市場已成為買方市場，很多企業(yè)為了增加企業(yè)利潤，擴大市場占有率，企業(yè)在銷售過程中不了解客戶的信用等級，通過采取賒銷的方式進(jìn)行大量的銷售商品，盲目賒銷，這在會計核算的角度上確實能增加利潤，但是，資金長期被債務(wù)人和存貨占用，造成應(yīng)收賬款長期無法收回，從而增加壞賬風(fēng)險，直至成為壞賬，導(dǎo)致沒有了足夠的現(xiàn)金流。企事業(yè)單位的資產(chǎn)流動性和安全性受到了嚴(yán)重的影響，使企業(yè)無奈的陷入了財務(wù)危機，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗。
二、加強財務(wù)風(fēng)險管理的有效對策
（一）建立有效的財務(wù)風(fēng)險識辨系統(tǒng)
企事業(yè)單位應(yīng)該準(zhǔn)確地、及時地識辨企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，可以運用“阿爾曼”模型建立預(yù)警系統(tǒng)，提取五種最具共同預(yù)測能力的財務(wù)比率，綜合評價企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的可能性。按照財務(wù)比率指標(biāo)的性質(zhì)，預(yù)警企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的比率，通過現(xiàn)金債務(wù)總額比，流動比率，資產(chǎn)凈利率等來進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的識別。編制現(xiàn)金流量預(yù)算，采用風(fēng)險分析方法來控制財務(wù)風(fēng)險，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)一步延緩危機甚至從根本上杜絕危機。
（二）加強財務(wù)風(fēng)險的防范措施
建立全面整體的風(fēng)險觀，在第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時協(xié)調(diào)，把風(fēng)險管理的觀念落實到每個人的身上。提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平?？梢圆扇∝攧?wù)風(fēng)險的有效防范技術(shù)，比如降低法、分撒法、回避法、轉(zhuǎn)移法等，一般情況下，企業(yè)之間采取對外投資多元化、聯(lián)營的方式來對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分散。 在進(jìn)行項目策劃時，選擇風(fēng)險較小的方案，放棄可能引起風(fēng)險并導(dǎo)致?lián)p失的方案，采取有效措施回避財務(wù)風(fēng)險。轉(zhuǎn)移給他人來承擔(dān)部分財務(wù)風(fēng)險，通過非保險轉(zhuǎn)移、保險轉(zhuǎn)移等方式將風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移到其他組織。企業(yè)可以適當(dāng)降低負(fù)債資金占全部資金的比重，以達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量、改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計，提高產(chǎn)品的競爭力，企業(yè)合理安排資源，建立風(fēng)險控制系統(tǒng)，安排專門負(fù)責(zé)人員進(jìn)行分析、監(jiān)控。除此之外，企業(yè)必須建立和完善相應(yīng)的組織機構(gòu)，加強內(nèi)部控制制度。完善公司治理?Y構(gòu)，實現(xiàn)組織化運作，建立監(jiān)督控制機制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計人員的作用。
［關(guān)鍵詞］銀行信貸風(fēng)險;管理制度;風(fēng)險管理
1信貸風(fēng)險的五大分類
(1)信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指企業(yè)或個人在符合銀行放貸的一切要求后，給對方放出貸款，而對方因為種種原因在規(guī)定的時間沒有按時履行或無力履行合同規(guī)定，由此而產(chǎn)生的損失。如在規(guī)定時間對方?jīng)]有足夠的現(xiàn)金償還貸款，雖然不是主觀因素，不能定性為違約，但確實增加了違約的概率。(2)流動風(fēng)險。流動風(fēng)險對于銀行信貸風(fēng)險來說是不可忽視的，如果客戶因為向銀行借貸一筆巨款后，沒有如約償還貸款，那么勢必會造成銀行資金流動性不足，影響銀行的信用額度，這種現(xiàn)象在我國時有發(fā)生，所以我們要規(guī)避流動風(fēng)險造成的損害。(3)市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是不可預(yù)測的風(fēng)險，它是隨著國家市場經(jīng)濟的發(fā)展而變化的，目前我國的經(jīng)濟相對穩(wěn)定，但不排除經(jīng)濟的不斷發(fā)展會造成人民幣匯率變化等影響，所以市場風(fēng)險也會不可控制。(4)法律風(fēng)險。法律風(fēng)險是指目前我國還沒有一個完善的規(guī)章制度針對銀行信貸資產(chǎn)，所以對銀行信貸造成損失的可能性是較大的。(5)操作風(fēng)險。操作風(fēng)險，如銀行辦理業(yè)務(wù)時或內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯，需做出補償和賠償，法律文書被人鉆了空子，內(nèi)部人員與借貸人員搞貓膩，電子系統(tǒng)發(fā)生故障等都會給商業(yè)銀行帶來損失，這類風(fēng)險通常被稱之為操作風(fēng)險。
2銀行實施信貸風(fēng)險管理的必要性
(1)信貸風(fēng)險管理有助于銀行在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展。近年來，由于各大銀行之間相互競爭，為了完成制定的放貸目標(biāo)，給各信貸員下放任務(wù)，在競爭激烈和任務(wù)繁重的客觀情況下，導(dǎo)致了銀行不良的信貸資產(chǎn)，加之銀行的信貸管理制度還不夠完善，執(zhí)行不力等因素造成了信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險帶來的不可預(yù)測的經(jīng)濟損失。所以做好信貸風(fēng)險管理有助于銀行應(yīng)對各種風(fēng)險，從而促進(jìn)銀行信貸的穩(wěn)定發(fā)展。(2)加強信貸風(fēng)險管理是應(yīng)對外部競爭的需要。如今，在全世界面前，我國的金融服務(wù)業(yè)依然面臨著嚴(yán)峻的考驗。一些外資銀行利用自身的優(yōu)勢與中資銀行爭奪客戶，導(dǎo)致中資銀行的很多客戶流失，對中資銀行的生存產(chǎn)生了巨大的影響。所以，我國的商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理問題上應(yīng)該重視起來，將風(fēng)險管理問題作為一個長遠(yuǎn)的目標(biāo)發(fā)展，這對加強我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理來說非常重要。
3銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題
(1)銀行信貸投放的領(lǐng)域比較集中。目前，中國經(jīng)濟的快速發(fā)展造成了相關(guān)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展水平不均衡的現(xiàn)象。這會影響銀行信貸業(yè)務(wù)的長期發(fā)展。在一些銀行信貸投放比較集中的房地產(chǎn)和一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，會產(chǎn)生大量的信貸金額，一旦市場調(diào)控有所變化，房地產(chǎn)等行業(yè)就會不景氣，那么也會加大銀行信貸的風(fēng)險，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟受損。(2)對于信貸違約風(fēng)險的把握不夠準(zhǔn)確。近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展水平位于世界前茅，但受信譽體系的影響，制約了其他領(lǐng)域的發(fā)展，中國銀行對信貸客戶較松的評級方法導(dǎo)致了國民信譽在國內(nèi)建設(shè)的困難性。銀行的信貸資產(chǎn)必然會有所損失。(3)抵質(zhì)押物的估值相對較高或?qū)Φ仲|(zhì)押物狀態(tài)持續(xù)跟進(jìn)不到位。眾所周知，銀行貸款必須要有相應(yīng)的抵押物，而抵押物是與當(dāng)前經(jīng)濟的發(fā)展相對應(yīng)的，經(jīng)濟發(fā)展良好，那么自然抵押物的估值也會提高，而經(jīng)濟一旦緩慢發(fā)展就會導(dǎo)致抵押物的價值降低。如在某個地區(qū)房價持續(xù)增長的情況下，整個房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展也相對穩(wěn)定，那么很多企業(yè)想要貸款就會以房產(chǎn)作為抵押向銀行申請貸款，這樣貸款金額會相對高一些，而房地產(chǎn)行業(yè)一旦有所波動，房產(chǎn)抵押物就會貶值，那么銀行就是受損最大的一方。(4)銀行信貸業(yè)務(wù)流程存在欠缺。目前，我國的銀行信貸風(fēng)險管理還存在一些問題，如不能較好完成環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)之間的對接，對銀行信貸風(fēng)險不能進(jìn)行充分的預(yù)測。很多銀行的工作人員為了自己方便，對操作規(guī)范不嚴(yán)格遵守，做一些違反信貸業(yè)務(wù)流程的操作，以此來提高自身的工作效率。如一些信貸人員對已放貸的資產(chǎn)或借款人沒有進(jìn)行信息的及時跟蹤與記錄，這樣就增加了信貸風(fēng)險。或一些銀行信貸人員對與企業(yè)簽訂的借款合同沒有按銀行規(guī)定使用正式文本，為一些借款人鉆空子，以此產(chǎn)生了一系列的法律糾紛。在銀行信貸風(fēng)險管理方面如果能夠借助一些科技手段，分析數(shù)據(jù)倉庫，也可以較好地規(guī)避銀行信貸風(fēng)險。(5)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)控機制不夠完善。我們常常會聽說一些騙貸、套貸的現(xiàn)象發(fā)生，其實造成這種現(xiàn)象的直觀原因就是沒有一個完善的內(nèi)部控制體系和制度措施。許多銀行對于內(nèi)部控制手段相對單一，導(dǎo)致責(zé)任劃分不明確。如一些審批制度的部門也要承擔(dān)放貸的任務(wù)，使風(fēng)險控制工作不能做到獨立。而銀行放款必須要提前做好準(zhǔn)備，不斷完善銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險控制體系。
4防范和化解銀行信貸風(fēng)險的相關(guān)對策
(1)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險。目前，我國的銀行信貸投放領(lǐng)域還比較集中，這就加大了信貸風(fēng)險，所以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險是降低經(jīng)濟損失的一個行之有效的方法。分散的貸款可以提高銀行抗風(fēng)險的能力。銀行要多與一些有發(fā)展前景的公司合作，結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的實際，對一些有益國家和人民的行業(yè)進(jìn)行分析與扶持，如一些正在建設(shè)的科技園區(qū)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的領(lǐng)軍企業(yè)等一些中小型企業(yè)，這樣不但支持了企業(yè)的發(fā)展，支持了經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級，同時也降低了銀行信貸的風(fēng)險。(2)加強信貸風(fēng)險管理監(jiān)督。對于借貸人，銀行要加大監(jiān)督，確認(rèn)借貸人貸款的目的以及借款的用途。并且，根據(jù)借貸人的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估，判斷企業(yè)未來是否有能力償還貸款，然后再確定是否放款。此外，對借貸人還要建立登記制度，對借貸人的貸款使用情況做好記錄，并根據(jù)記錄及時防范風(fēng)險的出現(xiàn)。(3)創(chuàng)建優(yōu)秀信貸風(fēng)險管理團隊。銀行員工的素質(zhì)關(guān)系著一個銀行的未來發(fā)展。對于員工，銀行要定期地對他們進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，以此來提高員工的綜合素質(zhì)。另外，員工的創(chuàng)新意識也很重要，銀行要培養(yǎng)員工創(chuàng)新工作方法，勇于實踐，為銀行信貸工作增添光彩。
5結(jié)論
嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理制度是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的前提，也是商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的保證。完善的風(fēng)險管理制度、合理的防范和化解信貸風(fēng)險都是銀行信貸風(fēng)險管理中不可或缺的要素。我國經(jīng)濟能否得到健康有序的發(fā)展，銀行信貸風(fēng)險管理非常重要。我們要加大對銀行信貸風(fēng)險管理的監(jiān)督，培養(yǎng)信貸人員對風(fēng)險管理的責(zé)任，建立好信貸風(fēng)險管理體系，為銀行信貸風(fēng)險管理工作提供有力保障。
參考文獻(xiàn):
［1］郭曉蕾.金融危機背景下商業(yè)銀行投資風(fēng)險控制［J］．財經(jīng)界:學(xué)術(shù)版，2009(11)．
［2］侯夢家.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)探討［J］．當(dāng)代經(jīng)濟，2009(13)．
