時間：2023-09-22 15:31:53
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管控和隱患排查治理管理制度
第一章
總則
第一條
為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)綠色安全生產(chǎn)的管理目標(biāo)，依據(jù)國家安全生產(chǎn)方針及有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，上級公司規(guī)定，結(jié)合我項(xiàng)目部實(shí)際，全面體現(xiàn)預(yù)防為主，綜合治理的思想，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的超前預(yù)控，持續(xù)排查和消除安全隱患，特制訂本制度。
第二條
安全隱患與安全風(fēng)險的區(qū)別，本制度所稱安全隱患，是指生產(chǎn)經(jīng)營單位違反安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、安全生產(chǎn)管理制度的規(guī)定，或者其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的可能導(dǎo)致不安全事件或事故發(fā)生的物的危險狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷，如果不及時采取措施就會導(dǎo)致事故的發(fā)生；而安全風(fēng)險是指某一事故發(fā)生的可能性及其可能造成的損失的組合，它是通過評估手段進(jìn)行分級管控，使生產(chǎn)經(jīng)營活動中風(fēng)險降低到能容忍程度。
第三條
各分包單位要把安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控作為安全生產(chǎn)基礎(chǔ)工作常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控、建檔監(jiān)控等制度，逐級建立并落實(shí)從主要負(fù)責(zé)人到每位員工的隱患排查治理、風(fēng)險預(yù)控和監(jiān)控責(zé)任制。
第四條
實(shí)施安全隱患和風(fēng)險預(yù)控分級管理，定期排查、治理。對安全隱患和風(fēng)險要分類定級，制定措施，落實(shí)責(zé)任，落實(shí)到人，限時整改或預(yù)控，使隱患整改和風(fēng)險預(yù)控做到“責(zé)任、措施、資金、時間、預(yù)案”五落實(shí)。
第五條
實(shí)施安全隱患和風(fēng)險預(yù)控閉環(huán)管理，建立完善的隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控工作機(jī)制，落實(shí)隱患排查、建檔、評估、整改、驗(yàn)收閉環(huán)管理，對重大安全隱患實(shí)行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項(xiàng)銷項(xiàng)制度；落實(shí)危險源辯識、風(fēng)險評估、分級、分責(zé)、監(jiān)控、預(yù)警、預(yù)報制度。
第六條
對于新開工工程、新工藝、新設(shè)備、新設(shè)施的投入或生產(chǎn)安全環(huán)境有變化時，未進(jìn)行風(fēng)險評估和隱患排查或未對風(fēng)險、隱患采取有效管控措施的不得冒險作業(yè)和施工。
第七條
安全隱患治理應(yīng)堅持“及時有效、先急后緩、先重點(diǎn)后一般、先安全后生產(chǎn)”的原則，風(fēng)險預(yù)控應(yīng)做到使安全風(fēng)險降低到能容忍程度的原則，做到不安全不生產(chǎn)，安全風(fēng)險不掌握不生產(chǎn)。
第二章
安全隱患排查治理與風(fēng)險預(yù)控職責(zé)
第八條
項(xiàng)目部及各所屬分包單位是安全隱患排查、治理和風(fēng)險預(yù)控管理的責(zé)任主體。
第九條
項(xiàng)目經(jīng)理是安全隱患排查、治理、整改和風(fēng)險預(yù)控管理的第一責(zé)任人；生產(chǎn)副經(jīng)理，對分管范圍內(nèi)的安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控管理過程負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；項(xiàng)目總工程師負(fù)責(zé)對排查出的安全隱患進(jìn)行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內(nèi)的安全隱患排查治理以及風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；安全員對安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)監(jiān)督管理責(zé)任。
第十條
項(xiàng)目名業(yè)務(wù)口對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的安全隱患排查治理以及風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)管控責(zé)任；安全員對安全隱患治理以及風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)監(jiān)督、巡查、歸檔責(zé)任。
第十一條
各分包單位的主要負(fù)責(zé)人是本單位安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控管理的第一責(zé)任人；安全員對安全隱患的排查治理、復(fù)查及風(fēng)險管控負(fù)監(jiān)督檢查責(zé)任；分管負(fù)責(zé)人（工長、班組長）對分管范圍內(nèi)的安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)組織制定分管范圍內(nèi)安全隱患整改方案和安全技術(shù)措施，是分管范圍內(nèi)高級風(fēng)險的管理責(zé)任人；項(xiàng)目、分包單位總工程師對排查出的安全隱患和辨識出的風(fēng)險負(fù)責(zé)組織評審分級，確定治理措施，并將評審結(jié)果落實(shí)到各責(zé)任人；安全員對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的安全隱患排查和風(fēng)險辨識及其治理負(fù)監(jiān)督管理責(zé)任；對安全隱患排查治理以及風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)有監(jiān)督、歸檔、分析和上報的責(zé)任；分包單位負(fù)責(zé)人，對班組的安全隱患排查治理以及風(fēng)險預(yù)控管理負(fù)全面責(zé)任；分包單位技術(shù)負(fù)責(zé)人，對本分包單位的安全隱患排查治理負(fù)技術(shù)管理責(zé)任，負(fù)責(zé)制定整改的安全技術(shù)措施，指導(dǎo)安全技術(shù)措施的實(shí)施；班組長，對本班組生產(chǎn)作業(yè)場所存在的安全隱患的排查治理及風(fēng)險預(yù)控負(fù)直接責(zé)任；職工個人對本崗位作業(yè)場所存在的安全隱患排查治理及風(fēng)險預(yù)控負(fù)直接責(zé)任。
第十一條
項(xiàng)目部，各分包單位應(yīng)保證安全隱患排查治理及風(fēng)險預(yù)控所需的資金，安全費(fèi)用應(yīng)優(yōu)先用于安全隱患的治理與風(fēng)險的控制。
第十二條
分包單位將生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、場所、設(shè)備，應(yīng)承租單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確各方對安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控的管理職責(zé)。項(xiàng)目部對承包、承租單位的安全隱患排查治理和風(fēng)險預(yù)控負(fù)有統(tǒng)一協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理的職責(zé)。
第三章
隱患排查治理
第一節(jié)
隱患分級分類
第十三條
根據(jù)安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。
一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。
重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應(yīng)當(dāng)全部或者局部停工，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使項(xiàng)目部自身難以排除的隱患。
第十四條
對查出的安全隱患要及時梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實(shí)隱患治理責(zé)任人。按照安全隱患的嚴(yán)重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決的難易程度分為A、B、C、D四個等級。
A級：難度很大，項(xiàng)目部解決不了，須由公司或?qū)俚卣鞴懿块T協(xié)調(diào)解決的安全隱患。
B級：難度較大，項(xiàng)目部解決不了，須由公司協(xié)調(diào)解決的安全隱患。
C級：難度大，分包單位解決不了，須由項(xiàng)目部解決的安全隱患。
D級：班組、項(xiàng)目部安全部門能夠自行解決的安全隱患。
第十五條
對安全隱患應(yīng)及時梳理分類，匯總分析。從生產(chǎn)（管理）部門和專業(yè)角度對安全隱患進(jìn)行分類。施工安全隱患分類：管理、臨邊、洞口、機(jī)電、腳手架、消防、作業(yè)平臺，其它安全隱患分類由各分包單位確定。
第二節(jié)
安全隱患的排查治理辦法
第十六條
安全隱患排查分四級：分包單位、班組、職能科室、項(xiàng)目部。
事故隱患排查流程圖
班組排查
職能科室
項(xiàng)目職能部門排查
項(xiàng)目部排查
項(xiàng)目部技術(shù)評審定級
項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)
ABC級事故隱患上報公司
公司安全、行保部排查
事故隱患治理流程圖
事故隱患檔案
一般事故隱患中的A級
一般事故隱患中的B級
一般事故隱患中的C、D級
重大事故隱患
治理的時限和要求，應(yīng)急預(yù)案
治理目標(biāo)和任務(wù)，采取的方法與措施
進(jìn)行整改落實(shí)
項(xiàng)目部制定整改計劃和方案
項(xiàng)目部組織驗(yàn)收，合格與不合格
隱患整改復(fù)查
銷檔
第十七條
各分包單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際和專業(yè)特點(diǎn)，從人、機(jī)、環(huán)、管四方編制隱患排查表，避免隱患排查治事理過程中的人為失誤。
第十八條
項(xiàng)目部每月排查二次安全隱患；項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)口每周排查一次安全隱患并檢查治理情況；分包單位每日排查不少于二次安全隱患并將排查治理情況報項(xiàng)目部安全部門備查。
第十九條
對嚴(yán)重違章行為、習(xí)慣性違章現(xiàn)象和重復(fù)發(fā)生的隱患作為安全隱患一并排查治理。
第二十條
任何單位和個人在任何時間發(fā)現(xiàn)安全隱患，均有權(quán)有責(zé)任有義務(wù)向項(xiàng)目部安全部門匯報。
第二十一條
分包單位對每周、日排查出的安全隱患必須堅持“誰主管、誰治理，誰驗(yàn)收、誰負(fù)責(zé)”原則，確定責(zé)任人、隱患等級、治理措施，進(jìn)行登記，上報項(xiàng)目部安全部門。
第二十二條
班組排查出的安全隱患必須當(dāng)班整改消除，并做好記錄。當(dāng)班確實(shí)解決不了的安全隱患應(yīng)及時向項(xiàng)目部安安全部門匯報，并制定具體措施，在保證安全的前提下才能組織生產(chǎn)。
第二十三條
一般安全隱患中的C級和D級由本單位按照“五落實(shí)”即：落實(shí)整改目標(biāo)、落實(shí)整改措施、落實(shí)整改時限、落實(shí)整改責(zé)任、落實(shí)整改資金，的要求制定整改計劃和方案，責(zé)成立即整改或限期整改，并下達(dá)整改通知書。對限期整改的隱患，及時建檔編號，由整改責(zé)任人負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查和整改驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后報本項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人審核簽字、銷項(xiàng)，安全員對C、D級安全隱患的整改驗(yàn)收情況進(jìn)行定期和不定期檢查。
第二十四條
項(xiàng)目部各專業(yè)部室要經(jīng)常了解各分包單位施工隱患排查治理情況，并督促整改。對安全隱患項(xiàng)目部按相關(guān)要求實(shí)行掛牌跟蹤管理，由專人監(jiān)督落實(shí)。A級隱患上報公司，按公司要求整改；B級隱患由公司分管副總經(jīng)理、總工程師負(fù)責(zé)落實(shí)，明確整改負(fù)責(zé)人，各分包單位根據(jù)主管部室處理意見制定初步整改方案和措施報相關(guān)部室，由相關(guān)部室組織審批確定后按照“五落實(shí)”即：落實(shí)整改目標(biāo)、落實(shí)整改措施、落實(shí)整改時限、落實(shí)整改責(zé)任、落實(shí)整改資金的要求進(jìn)行整改，由項(xiàng)目部首先對整改情況組織驗(yàn)收，合格后報請公司相關(guān)部室組織驗(yàn)收。對隱患進(jìn)行閉環(huán)、銷項(xiàng)，安全部對B級隱患排查治理及整改驗(yàn)收情況組織檢查；C級隱患由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)落實(shí)，由項(xiàng)目部明確各職能部門整改負(fù)責(zé)人；D級隱患由各分包單位負(fù)責(zé)整改落實(shí)。
第二十五條
項(xiàng)目部及各分包單位要把安全隱患的排查治理工作納入施工管理責(zé)任范圍，并根據(jù)安全隱患治理要求，由各分包負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)有關(guān)隱患治理措施及落實(shí)工作。
第二十六條
重大安全隱患的整改，由公司相關(guān)部門組織項(xiàng)目部相關(guān)負(fù)責(zé)人制定并實(shí)施安全隱患治理方案。重大安全隱患治理方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）治理的目標(biāo)和任務(wù)；
（二）采取的方法和措施；
（三）經(jīng)費(fèi)和物資的落實(shí)；
（四）負(fù)責(zé)治理的部門和人員；
（五）治理的時限和要求；
（六）安全措施和應(yīng)急預(yù)案。
第二十七條
對重大安全隱患由公司實(shí)行掛牌督辦，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體牽頭落實(shí)，重大安全隱患整改結(jié)束后，由相關(guān)專業(yè)部室組織驗(yàn)收、銷項(xiàng)。公司安全部對安全隱患的排查治理工作進(jìn)行監(jiān)察、復(fù)查。
第二十八條
重大安全隱患治理結(jié)束后，項(xiàng)目部與各分包單位應(yīng)對治理情況進(jìn)行評估，編寫評估報告，并將評估報告送報公司相關(guān)部門及安全部。
第二十九條
對于因自然災(zāi)害可能導(dǎo)致事故災(zāi)難的隱患，應(yīng)及時排查治理，采取可靠的預(yù)防措施，制定應(yīng)急預(yù)案。在接到有關(guān)自然災(zāi)害預(yù)報時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知；發(fā)生自然災(zāi)害可能危及人員安全的情況時，項(xiàng)目部立即啟動應(yīng)急預(yù)案，并及時向公司相關(guān)部室報告。
第三十條
在安全隱患治理過程中，應(yīng)采取相應(yīng)的安全防范措施，防止事故發(fā)生。安全隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應(yīng)當(dāng)從危險區(qū)域內(nèi)撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設(shè)置警戒標(biāo)志，暫時停工或者停止使用；對暫時難以停工或者停止使用的相關(guān)施工生產(chǎn)、設(shè)施、設(shè)備，應(yīng)制定并落實(shí)相應(yīng)的安全防范措施，防止事故發(fā)生。
第五章
信息報告
第三十一條
對排查出的重大安全隱患，各相關(guān)業(yè)務(wù)口及分包單位應(yīng)當(dāng)及時向項(xiàng)目部安全部門報告。
重大安全隱患報告內(nèi)容應(yīng)包括：
（一）隱患的現(xiàn)狀及其產(chǎn)生原因；
（二）隱患的危害程度和整改難易程度分析；
（三）隱患的治理初步方案。
第三十二條
各分包單位及項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)口排查出的重大安全隱患和一般安全隱患中的A、B、C級安全隱患，匯總后于當(dāng)日報項(xiàng)目部安全部門；各分包單位及專業(yè)分包單位，排查出的重大安全隱患和一般安全隱患中的A、B、C級安全隱患應(yīng)及時向項(xiàng)目部安全部門匯總；各分包單位及專業(yè)分包單位上報的安全隱患A、B級隱患及排查出的A、B級隱患和重大安全隱患，于當(dāng)日項(xiàng)目部安全領(lǐng)導(dǎo)小組長。安全隱患在未整改完成前必須每日上報，直至安全隱患整改完成。
第三十三條
每周、每月、每季對本單位安全隱患排查治理情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并分別于第二日前報項(xiàng)目部，由項(xiàng)目部安全部門匯總分析并分別于第二日統(tǒng)計分析送報項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人簽字。
第三十四條
項(xiàng)目部成立安全隱患檢查評審組，每月負(fù)責(zé)對各分包單位上報的重大安全隱患和A級、B級隱患進(jìn)行最終評審定級。對列入A級安全隱患須由公司協(xié)調(diào)解決的，由公司以正式文件向項(xiàng)目部提交隱患整改書面通知書。
風(fēng)險預(yù)控管理
各分包單位應(yīng)建立健全安全風(fēng)險預(yù)控管理制度，從“人、機(jī)、環(huán)、管”四個方面全面辨識本單位施工生產(chǎn)作業(yè)活動中的各種危險源，明確危險源可能產(chǎn)生的風(fēng)險及其后果，對危險源進(jìn)行分級、分類、監(jiān)測、預(yù)警、控制，預(yù)防事故的發(fā)生。
一、危險源辨識、風(fēng)險評估
各分包單位應(yīng)組織員工對危險源進(jìn)行全面、全員、全過程的辨識和風(fēng)險評估，并確保：
1、危險源辨識前要進(jìn)行相關(guān)知識的培訓(xùn)；
2、辨識范圍覆蓋所有施工活動及區(qū)域；
3、風(fēng)險評估采用LEC評價法，從事故發(fā)生的可能性（L值）,
暴露于危險環(huán)境的頻繁程度（E值）,
發(fā)生事故產(chǎn)生的后果（C值）,
確定D值即危險程度，D值大于160為高級風(fēng)險，責(zé)任人為分生管施工生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)，
D值在70～160之間為中級風(fēng)險，責(zé)任人為職能部門負(fù)責(zé)人，D值小于70為低級風(fēng)險，責(zé)任人分包單位負(fù)責(zé)人。
4、每季項(xiàng)目部、分包單位根據(jù)下季度生產(chǎn)計劃安排從“人、機(jī)、環(huán)、管”四個方面進(jìn)行危險源辨識、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險預(yù)控措施，項(xiàng)目部編制風(fēng)險預(yù)控手冊，分包單位編制風(fēng)險預(yù)控明細(xì)清單，各崗位工種編制風(fēng)險預(yù)控卡，職能業(yè)務(wù)口管控風(fēng)險預(yù)控手冊，各崗位工種持風(fēng)險預(yù)控卡上崗。
5、每月職能科室對分管分部、分項(xiàng)工程重新進(jìn)行危險源辨識和風(fēng)險評估，分包單位重新對作業(yè)場所進(jìn)行危險源辨識和風(fēng)險評估并更新風(fēng)險預(yù)控明細(xì)清單。
6、各生產(chǎn)班組每班召開班前講話（教育）會，組織員工進(jìn)行班前、作業(yè)前危險源辨識和風(fēng)險評估，對風(fēng)險采取措施予于消除，對大的風(fēng)險及時匯報。
7、凡是有新設(shè)計、新工藝、新環(huán)境、新設(shè)備、新設(shè)施時，必須要進(jìn)行危險源辨識和風(fēng)險評估。
8、項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)，班組長人員定期或不定期對風(fēng)險預(yù)控手冊進(jìn)行修訂和完善。
二、危險源監(jiān)測
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)采取措施對危險源進(jìn)行監(jiān)測，以確定其是否處于受控狀態(tài)。
并確保：
1、危險源監(jiān)測方法適宜，并在風(fēng)險管理程序中予以明確；
2、危險源監(jiān)測設(shè)備（確實(shí)需要的情況下）定期檢驗(yàn)，確保靈敏、可靠；
3、危險源監(jiān)測信息傳遞暢通、及時，相關(guān)信息能及時錄入管理臺帳。
三、風(fēng)險預(yù)警
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)采取措施對危險源產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，使項(xiàng)目管理層和責(zé)任人能夠及時獲取并采取措施加以控制。
（1）針對不同級別、類別的危險源和不同程度的風(fēng)險，制定相應(yīng)的預(yù)警方法；
（2）建立完備的信息流通渠道（微信、QQ群），使預(yù)警信息傳遞暢通、及時。
四、風(fēng)險控制
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)執(zhí)行政府相關(guān)法律、法規(guī)、制度中對風(fēng)險管理的要求，建立風(fēng)險控制程序，對風(fēng)險進(jìn)行有效控制。
（1）對危險源及其風(fēng)險的控制遵循消除、預(yù)防、減弱、隔離、聯(lián)動、反映、警示的原則；
（2）危險源辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)與措施制定及隱患消除、控制效果評價等環(huán)節(jié)符合施工生產(chǎn)的運(yùn)行模式；
（3）制定年、季、月度生產(chǎn)作業(yè)計劃時應(yīng)以上年、季、月度風(fēng)險評估報告為依據(jù)，充分考慮本年、季、月度計劃實(shí)施時潛在風(fēng)險；
（4）編制《操作規(guī)程》、《安全技術(shù)措施計劃、方案》、《應(yīng)急預(yù)案》及其它專項(xiàng)安全技術(shù)措施應(yīng)對危險源進(jìn)行有效控制。
（5）在高級風(fēng)險范圍內(nèi)進(jìn)行作業(yè)時，必須編制專門的安全措施，并明確安全施工管控程序。
五、信息與溝通
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)建立信息溝通程序，以確保員工與相關(guān)方能夠及時獲取風(fēng)險預(yù)控管理信息，并可相互溝通、告知，（微信、QQ群），單位應(yīng)確保：
（1）員工參與風(fēng)險預(yù)控管理和制定、評審；
（2）員工參與危險源辨識、風(fēng)險評估及風(fēng)險管控標(biāo)準(zhǔn)、管理措施的制定；
（3）員工了解誰是現(xiàn)場或當(dāng)班安全風(fēng)險負(fù)責(zé)人；
（4）組織員工進(jìn)行班前、作業(yè)前風(fēng)險評估，并留有記錄（班前教育記錄并簽到）。
六、財政保障
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)根據(jù)存在的風(fēng)險制定安技措施投入計劃，保障管控風(fēng)險的投入、降低安全生產(chǎn)風(fēng)險，并應(yīng)做到：
（1）建立《事故費(fèi)用評估報告》及年度《安全生產(chǎn)風(fēng)險評估報告》并對降低風(fēng)險的投入進(jìn)行相關(guān)分析；
（2）對單位年度事故損失進(jìn)行分類統(tǒng)計、分析，記錄齊全；
（3）對單位年度安技措施費(fèi)用投入計劃、完成情況進(jìn)行分類統(tǒng)計、對未按計劃完成的投入進(jìn)行分析，記錄齊全。
七、評審
項(xiàng)目部各分包單位應(yīng)按規(guī)定的時間間隔對風(fēng)險預(yù)控管理進(jìn)行評審，以確保風(fēng)險預(yù)管理體系的持續(xù)適宜性、充分性和有效性。
1、每年年底總工程師（技術(shù)負(fù)責(zé)人）組織相關(guān)人員、工程師對各分包單位辨識的危險源進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險級別、落實(shí)責(zé)任人、確定預(yù)控措施，印發(fā)風(fēng)險預(yù)控手冊；
2、每月各分管技術(shù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員對本施工范圍內(nèi)的危險源再進(jìn)行辨識和評估，對新的或升級的風(fēng)險重新確定風(fēng)險級別、落實(shí)責(zé)任人、確定預(yù)控措施，如有變化重新修訂風(fēng)險預(yù)控明細(xì)清單；
3、每月各職能口，組織相關(guān)人員對各分包單位分管范圍內(nèi)的危險源再進(jìn)行辨識和評估，對新的或升級的風(fēng)險重新確定風(fēng)險級別、落實(shí)責(zé)任人、確定預(yù)控措施，如有變化重新修訂風(fēng)險預(yù)控明細(xì)清單；
4、班組每天早班組織員工進(jìn)行班前、作業(yè)前危險源辨識和風(fēng)險評審。
北京城建七
項(xiàng)目部
2018年
月
日
—
關(guān)鍵詞：企業(yè)；現(xiàn)金流量管理；風(fēng)險管控；問題與策略
現(xiàn)金流量管理是企業(yè)主要的風(fēng)險之一，而企業(yè)風(fēng)險管控工作的根本目的就是降低現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險，以保證現(xiàn)金流量工作的有序推進(jìn)。目前，企業(yè)在具體的現(xiàn)金流量工作中依然存在著很多的問題，這導(dǎo)致現(xiàn)金流量管理工作的風(fēng)險不能得到有效控制，給企業(yè)的長足發(fā)展帶來了較大的負(fù)面影響。基于此，還需企業(yè)加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的管控措施，提高現(xiàn)金流量管理質(zhì)量，降低現(xiàn)金流量管理風(fēng)險。
一、現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險管控工作的現(xiàn)實(shí)性
（一）現(xiàn)金流量管理的現(xiàn)實(shí)性
現(xiàn)金流量管理是企業(yè)在生產(chǎn)與經(jīng)營過程中的主要動力，還是企業(yè)在激烈市場競爭中獲得一席之地的內(nèi)在因素。健全與完善的現(xiàn)金流量管理制度可以增強(qiáng)企業(yè)在生產(chǎn)與經(jīng)營過程中的抗風(fēng)險能力，也是企業(yè)在經(jīng)營、投資、融資、收益以及分配過程中的重要依據(jù)。企業(yè)通過健康與科學(xué)地管理現(xiàn)金流量，可以提高企業(yè)財務(wù)監(jiān)管的力度，轉(zhuǎn)移和規(guī)避各類風(fēng)險的發(fā)生。
（二）風(fēng)險管控工作的現(xiàn)實(shí)性
風(fēng)險管控工作的現(xiàn)實(shí)性指的是企業(yè)在經(jīng)營、投資、融資、收益以及分配過程中存在的風(fēng)險降低到可以接受的范圍之內(nèi)，并以此來提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。正確識別企業(yè)現(xiàn)金流量管理中的各類風(fēng)險，可以準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的發(fā)生，從而合理評估風(fēng)險并制定出針對性地應(yīng)對措施，進(jìn)一步將企業(yè)的損失降低至最小。
二、現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險管控工作的相互作用
（一）風(fēng)險管控工作需要對現(xiàn)金流量進(jìn)行管理
風(fēng)險管控工作主要適用于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)階段，通過合理目標(biāo)的建設(shè)，選擇業(yè)績指標(biāo)，創(chuàng)設(shè)內(nèi)部環(huán)境，健全風(fēng)險偏好和容忍度，正確識別潛在風(fēng)險，評估風(fēng)險給企業(yè)帶來的影響，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部信息的良好溝通，確保股東權(quán)益不受任何侵害，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。另外，通過健康與科學(xué)的現(xiàn)金流量管理，可以為企業(yè)的風(fēng)險管控工作提供根本保障，降低由于現(xiàn)金流量赤字給企業(yè)帶來的風(fēng)險。
（二）健康現(xiàn)金流量管理能有效控制風(fēng)險發(fā)生
在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，企業(yè)管理者不僅要注重對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的增長，更要注重對現(xiàn)金流量的管理。這是因?yàn)?，健康與科學(xué)的現(xiàn)金流量管理和有效的風(fēng)險管控措施必不可少，通過健康的現(xiàn)金流量管理，分別對風(fēng)險管控工作做定性與量化分析，為企業(yè)的長足發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。
三、企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作存在的問題
目前，在大部分的企業(yè)中，現(xiàn)金流量管理風(fēng)險意識比較低下，依然存在著諸多需要解決的問題，較典型的問題主要有以下幾點(diǎn)。
（一）缺乏現(xiàn)金流量管理風(fēng)險意識
受傳統(tǒng)管理模式的影響，企業(yè)管理者缺乏現(xiàn)金流量管理風(fēng)險意識，對于現(xiàn)金流量產(chǎn)生的風(fēng)險關(guān)注程度并不是很高，反而是將更多的時間和精力放在了企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營以及利潤方面。簡單來說，企業(yè)并沒有做好對現(xiàn)金流量的正確規(guī)劃，在管理方面也缺乏健全與完善的制度，這不僅使現(xiàn)金流量管理容易產(chǎn)生較大風(fēng)險，還會給企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序帶來一定的負(fù)面影響。比如，一少部分企業(yè)比較容易出現(xiàn)資金斷裂和現(xiàn)金流量危機(jī)，而這些問題的出現(xiàn)勢必會給企業(yè)的長足發(fā)展帶來巨大沖擊。
（二）缺乏健全完善預(yù)警機(jī)制體制
當(dāng)前形勢下，國內(nèi)很多企業(yè)在生產(chǎn)與經(jīng)營的過程中，由于企業(yè)并沒有及時的認(rèn)識到健康與科學(xué)現(xiàn)金流量管理的重要意義，導(dǎo)致企業(yè)缺乏健全完善的預(yù)警機(jī)制體制。因此，企業(yè)無法對現(xiàn)金流量進(jìn)行合理地控制，僅采用的是賬簿的方式簡單地記錄著企業(yè)中的現(xiàn)金流量，不能合理利用現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)信息對其使用計劃進(jìn)行科學(xué)分析，導(dǎo)致現(xiàn)金流量管理不能發(fā)揮出自身真正的優(yōu)勢和作用。
（三）現(xiàn)金流量管理方式單一落后
一部分企業(yè)現(xiàn)金流量管理方式落后單一，現(xiàn)金流量管理工作也是以事后為主，在具體的管理工作中更是缺乏一定的預(yù)警性與前瞻性，事前控制與事中控制的手段更是十分匱乏。此外，企業(yè)中的現(xiàn)金流量管理工作更多的是體現(xiàn)在增收和節(jié)支方面，而在資金周轉(zhuǎn)、應(yīng)付賬款等方面缺少相應(yīng)的手段與措施，這最終也會給企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平帶來影響。
（四）現(xiàn)金流量管理內(nèi)部控制薄弱
在企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作中，最主要的一個問題還是現(xiàn)金流量管理模式比較粗放且內(nèi)部控制制度比較薄弱，而這兩項(xiàng)工作又與企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作密切相關(guān)，當(dāng)這兩項(xiàng)工作的情況出現(xiàn)不容樂觀的時候，必然會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作風(fēng)險的攀升。比如，不少企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作注重表面流于形式，這樣就會導(dǎo)致預(yù)算超支現(xiàn)象的發(fā)生，甚至還會給企業(yè)正常的生產(chǎn)與經(jīng)營活動帶來影響。
四、企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作措施
（一）提高流量管理以及風(fēng)險管控工作的認(rèn)識
企業(yè)財務(wù)人員是現(xiàn)金流量管理的主要實(shí)施者，其對企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的認(rèn)識，會對企業(yè)現(xiàn)金流量管理風(fēng)險防范的效果起到不容忽視的重要作用。因此，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極配合企業(yè)做好各項(xiàng)經(jīng)營管理工作，注重與加強(qiáng)企業(yè)在日常經(jīng)營活動中現(xiàn)金流量的管理工作，避免和減少由于缺乏現(xiàn)金流量管理風(fēng)險意識給企業(yè)帶來的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)損失。與此同時，企業(yè)也要不斷提高對金融風(fēng)險防范意識的應(yīng)對能力，以確保企業(yè)資金可以按照既定的目標(biāo)合理使用，同時優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，提升財務(wù)人員現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控意識，為企業(yè)的健康與可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。
（二）完善現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控的預(yù)警機(jī)制
在競爭越來越激烈的市場環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷完善現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控預(yù)警機(jī)制，綜合分析現(xiàn)金流量風(fēng)險因素，對潛在的現(xiàn)金流量風(fēng)險實(shí)施預(yù)警與評估，進(jìn)而提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理及風(fēng)險管控工作的水平。具體可以從以下幾個方面做起。1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全包括財務(wù)、市場、經(jīng)濟(jì)等內(nèi)容的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)管理模式，以便可以更好地實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)金流量管理的預(yù)警監(jiān)測，通過以數(shù)據(jù)為支撐，避免風(fēng)險的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)的預(yù)警效果。2.企業(yè)在完善現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控預(yù)警機(jī)制的過程中，應(yīng)以預(yù)警指標(biāo)為基點(diǎn)，對現(xiàn)金流量管理工作進(jìn)行量化分析，促使現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制的制定可以滿足可計量的要求，這就需要企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際情況，選擇符合本行業(yè)的預(yù)警機(jī)制基準(zhǔn)。同時，對于預(yù)警機(jī)制的選擇還應(yīng)當(dāng)具備有效性的特點(diǎn)，充分預(yù)警財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，而預(yù)警指標(biāo)的全面性也同樣重要，比如企業(yè)中的盈利水平、償債能力都應(yīng)當(dāng)做到系統(tǒng)與全面的預(yù)警機(jī)制。3.建構(gòu)預(yù)警機(jī)制模型，通過建構(gòu)預(yù)警機(jī)制模型，使企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作可以更加直觀與可靠。這一模型的構(gòu)建不僅包括各項(xiàng)預(yù)警功能，還應(yīng)當(dāng)包括其他方面的內(nèi)容。但總的來說，現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制模型的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)性為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作得以健康發(fā)展。
（三）創(chuàng)新現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控的模式
在企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作中，還應(yīng)當(dāng)不斷創(chuàng)新現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控的模式，管理方式要從事后分析、事前預(yù)防為主，實(shí)時掌握現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)信息，提升現(xiàn)金流量管理水平，提前做好現(xiàn)金流量風(fēng)險管理措施的計劃與實(shí)施，合理控制現(xiàn)金流量風(fēng)險發(fā)生。
（四）做好現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控的內(nèi)部控制
在企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作中，企業(yè)還需要做好現(xiàn)金流量管理風(fēng)險管控的內(nèi)部控制工作，保證現(xiàn)金流量管理工作的科學(xué)性與合理性，提升風(fēng)險管控的剛性，確?，F(xiàn)金流量管理工作的健康發(fā)展。在具體的內(nèi)部控制方面，逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制，提升內(nèi)部控制的效力與水平，促進(jìn)現(xiàn)金流量管理工作實(shí)效性的提升。
五、企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的可控思維
企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的可控思維指的是，現(xiàn)金流量風(fēng)險不可能為零，必須控制在可以接受的范圍之內(nèi)，不能因?yàn)榇嬖陲L(fēng)險而停滯不前。風(fēng)險無處不在，但企業(yè)要敢于面對風(fēng)險，注重控制風(fēng)險，這是對待現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的正確態(tài)度。作為企業(yè)財務(wù)部門必需保證健康的現(xiàn)金流，否則風(fēng)險就會出現(xiàn)不可控的現(xiàn)象。企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營在任何時候都不可缺少現(xiàn)金流，現(xiàn)金流是保護(hù)企業(yè)的重要屏障。相反地，過度的負(fù)債會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作出現(xiàn)不可控的現(xiàn)象，這樣現(xiàn)金流就不能支撐企業(yè)償還債務(wù)的能力，可能還會將企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的資金用來歸還債務(wù)，這不僅會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)與經(jīng)營活動，還會加劇企業(yè)現(xiàn)金流入的困難，進(jìn)而形成惡性循環(huán)模式。除此之外，如果企業(yè)過度投資同樣會導(dǎo)致現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的不可控，對投資項(xiàng)目的收益過分樂觀估計，就會從企業(yè)挪用大量現(xiàn)金，而如果被投資項(xiàng)目所投入的資金無法收回，更會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)與經(jīng)營。故而，作為企業(yè)的管理者要提高格局，要有智慧，并不是將企業(yè)的現(xiàn)金流量控制在自己的手里才是最好的，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展，需要注重的是對團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)、制度的完善，這樣的企業(yè)才有價值，才能實(shí)現(xiàn)良性的運(yùn)行。
六、結(jié)語
綜上所述，企業(yè)之間日益激烈的競爭使得現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作承受著更大的壓力，也在無形之中放大了現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險，這就需要企業(yè)管理者結(jié)合企業(yè)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作存在的問題，制定出針對性地策略，保證企業(yè)現(xiàn)金流量的更加合理與健康。本文以上內(nèi)容所提出的現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作的針對性措施及對相關(guān)研究的借鑒，也有筆者自己的理解與思考，希望企業(yè)可以結(jié)合以上幾個方面的內(nèi)容，促進(jìn)現(xiàn)金流量管理以及風(fēng)險管控工作效率與水平的不斷提升。
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關(guān)鍵詞：大型養(yǎng)路機(jī)械；風(fēng)險預(yù)控管理體系；本質(zhì)安全
中圖分類號：TB
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
doi：10.19311/ki.1672 3198.2016.22.103
大型養(yǎng)路機(jī)械由于結(jié)構(gòu)復(fù)雜、作業(yè)施工線長面廣、長期野外作業(yè)、人員分散等情況，造成施工管理困難，作業(yè)人員安全危險系數(shù)高。如何保障人員、設(shè)備安全，哪種管理方法適用于大型養(yǎng)路機(jī)械行業(yè)已成為行業(yè)焦點(diǎn)。中國神華軌道機(jī)械化維護(hù)分公司（簡稱：神維分公司）主要承擔(dān)神華鐵路線路的清篩、搗固、整形等養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)，自2012年起摸索在各工務(wù)機(jī)械段采用風(fēng)險預(yù)控管理方法，取得良好成效。為同行業(yè)管理者提供一定參考意見。
1 風(fēng)險預(yù)控管理體系
1.1 風(fēng)險預(yù)控管理體系定義
風(fēng)險預(yù)控管理體系是指在一定經(jīng)濟(jì)條件下，在企業(yè)生產(chǎn)周期風(fēng)險源已知的系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)識別、評估、分類，并消除、減少、控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)人-機(jī)-環(huán)境-管理系統(tǒng)的最佳匹配，減少事故的期望和社會可接受水平的風(fēng)險管理過程。
1.2 內(nèi)涵
“風(fēng)險控制”為核心，以“冰山理論”作為一種科學(xué)的系統(tǒng)的運(yùn)作模式，以PDCA管理的理論基礎(chǔ)，對管理體系的持續(xù)改進(jìn)?！八械氖鹿识际强梢员苊獾?，所有的風(fēng)險都可以控制”，在每次作業(yè)前先進(jìn)行過程危險源辨識，通過風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級并制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理措施，將風(fēng)險可行有效降低到可接受程度。
1.3 目標(biāo)
通過預(yù)控制為核心，持續(xù)、全面、全過程、全員參與、閉環(huán)安全管理活動，在生產(chǎn)過程中做到人員無差錯、無故障、無缺陷的系統(tǒng)，沒有管理上的漏洞，從而實(shí)現(xiàn)人員、設(shè)備、環(huán)境，管理本質(zhì)安全，切斷安全事故的因果鏈，最終消除已知的規(guī)則，造成重大人員傷亡的生產(chǎn)事故的發(fā)生。
在企業(yè)全生產(chǎn)周期過程中對系統(tǒng)中已知的危險源進(jìn)行預(yù)辨識、評估、分級，進(jìn)而對其消除、減小、控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)人-機(jī)-環(huán)-管系統(tǒng)的最佳匹配，使事故降低到人們所期望和社會可能接受的水平的風(fēng)險管理過程。
2 準(zhǔn)備階段
2.1 全員培訓(xùn)
成立風(fēng)險預(yù)控管理體系委員會，下設(shè)推行辦公室，各部門負(fù)責(zé)人為成員，將責(zé)任分解至各部門、個人。全員進(jìn)行風(fēng)險預(yù)控知識培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)風(fēng)險預(yù)控體系基礎(chǔ)知識、構(gòu)建思路、推行方法、危險源辨識及風(fēng)險評估方法等。
2.2 制訂系統(tǒng)文件
此系統(tǒng)由《程序文件》、《安全手冊》、《考核評分標(biāo)準(zhǔn)》、《員工不安全行為管理手冊》、《風(fēng)險管理手冊》和《管理制度匯編》等六部分構(gòu)成。制訂該體系文件，使員工有法可依、有章可循。
（1）安全手冊：明確公司管理的原則、目標(biāo)和描述風(fēng)險預(yù)控制管理體系涉及的流程及其關(guān)系，風(fēng)險預(yù)控制管理體系在框架內(nèi)的整體顯示；使公司和部門的一些安全責(zé)任和權(quán)限規(guī)范化。
（2）程序文件：提供了相應(yīng)的過程控制的目的、范圍、責(zé)任、控制內(nèi)容、方法和程序，以保證每個過程的功能的實(shí)現(xiàn)?！冻绦蛭募肥恰栋踩謨浴返闹С治臋n，管理和控制各項(xiàng)工作的運(yùn)行。
（3）風(fēng)險管理手冊：在危險源辨識的基礎(chǔ)上，通過精煉管理對象，明確相應(yīng)的負(fù)責(zé)人或監(jiān)管單位，并制定對應(yīng)的管理體系和管理措施，實(shí)現(xiàn)對人-機(jī)-環(huán)-管等危險源的風(fēng)險預(yù)估，減少和防止事故的發(fā)生。
（4）評估評分標(biāo)準(zhǔn)：檢查風(fēng)險預(yù)控制管理制度、經(jīng)營業(yè)績、判別公司是否對風(fēng)險預(yù)控制管理體系的一般要求的綜合評價標(biāo)準(zhǔn)。
（5）員工不安全行為管理手冊：明確崗位安全要素、職責(zé)范圍和崗位標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，指導(dǎo)和規(guī)范員工的安全行為，將不安全行為分為故意和無意兩種不安全行為，制定相應(yīng)的不安全行為觀察、糾正措施和獎懲制度。
（6）匯編管理系統(tǒng)，包括公司的所有安全管理系統(tǒng)，包括風(fēng)險管理、人員管理、設(shè)備管理、激勵和約束管理等方面的輔助管理。
2.3 拓寬宣傳種類
通過多種形式加大風(fēng)險預(yù)控體系宣傳力度，將風(fēng)險管理手冊按內(nèi)容分類，制作成PPT演示文稿，利用視頻系統(tǒng)在職工就餐期間循環(huán)播放，潛移默化增強(qiáng)職工風(fēng)險意識；宿營車、淋浴車張貼風(fēng)險宣傳畫，分批次組織工區(qū)職工參觀學(xué)習(xí)；結(jié)合6S管理，在可視化管理中加入體系管理元素；推行施工預(yù)備會各崗位闡述施工點(diǎn)前風(fēng)險預(yù)想，班組人員補(bǔ)充討論的模式，推進(jìn)職工主動學(xué)習(xí)本崗位風(fēng)險預(yù)控知識的積極性。
3 實(shí)施情況
3.1 危險源辨識
采用工作任務(wù)法，對公司33項(xiàng)工作任務(wù)按工作流程，根據(jù)三種時態(tài)、三種狀態(tài)從人、機(jī)、環(huán)、管四個方面進(jìn)行危險源識別項(xiàng)目，共辨識危險源頭404個。以此對這些風(fēng)險進(jìn)行分級、排序，其中重度風(fēng)險任務(wù)5項(xiàng)、中等風(fēng)險任務(wù)是23項(xiàng)、一般風(fēng)險任務(wù)為5項(xiàng)，低風(fēng)險任務(wù)是0項(xiàng)。人員危險源有323個，設(shè)備危險源有38個，環(huán)境方面危險源11個，管理方面危險源32個。
3.2 多種形式風(fēng)險預(yù)控管理
推行過程中，將6S管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、風(fēng)險預(yù)控管理體系互溶共同，使體系真正落地。6S管理，即從整理、整頓、清潔、清掃、素養(yǎng)五個方面規(guī)范員工日常安全行為，形成良好的作業(yè)習(xí)慣，排除安全隱患、降低風(fēng)險、提高員工安全意識、提高個人修養(yǎng)減少因人為因素造成的危險，最終實(shí)現(xiàn)安全。
通過制定大型養(yǎng)路機(jī)械運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、檢修標(biāo)準(zhǔn)、各車型作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，各項(xiàng)作業(yè)按標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)，保證嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)，就能規(guī)避危險。日常生產(chǎn)活動中，各作業(yè)隊(duì)將三者結(jié)合在一起，向“力爭零傷害、追求零違章”更高目標(biāo)邁進(jìn)。
3.3 強(qiáng)化過程管控
如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險超前預(yù)控？如何將風(fēng)險控制貫穿生產(chǎn)過程的每道工序、每個環(huán)節(jié)？面對這些問題，公司經(jīng)過長期探索，形成了公司、段、作業(yè)隊(duì)三級管控制度。
公司主要對風(fēng)險預(yù)控管理體系進(jìn)行宏觀設(shè)計和總結(jié)規(guī)劃，制定年度工作方案并組織實(shí)施，對過程進(jìn)行檢查和考核，對中等以上風(fēng)險制定管控措施并監(jiān)督執(zhí)行，及時解決和處理風(fēng)險預(yù)控管理體系執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問題。
工務(wù)機(jī)械段主要對體系的執(zhí)行進(jìn)行細(xì)化、推進(jìn)落實(shí)方面開展工作。一是針對不同設(shè)備、作業(yè)環(huán)境，組織進(jìn)行危險源再辨識和風(fēng)險再評估工作。將危險源細(xì)分到每個崗位、每種狀態(tài)，做到作業(yè)、運(yùn)行、保養(yǎng)三態(tài)下各類風(fēng)險清晰明了。二是指導(dǎo)各作業(yè)隊(duì)體系的健全和推進(jìn)工作。通過定期、不定期的安全檢查活動，發(fā)現(xiàn)體系落地中存在的問題，及時解決處理。三是細(xì)化管理，強(qiáng)化具體措施制定。針對施工運(yùn)行、作業(yè)、檢修保養(yǎng)、委外管理、消防安全、線路移交等領(lǐng)域易產(chǎn)生的安全隱患環(huán)節(jié)，制定相關(guān)管理措施和補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)計各種標(biāo)識卡、標(biāo)識牌、宣傳版面，包括作業(yè)、運(yùn)行、保養(yǎng)、司乘人員提示卡、委外檢修卡、委外作業(yè)安全控制卡等，實(shí)行持卡上崗。
作業(yè)隊(duì)是風(fēng)險預(yù)控管理體系的基層單位，一線員工是體系落地的重點(diǎn)對象。為幫助員工識別危險源，管控人的不安全行為，作業(yè)隊(duì)從規(guī)范班前預(yù)備會風(fēng)險辨識和班后總結(jié)分析會入手，作業(yè)前對施工環(huán)境、線上設(shè)備設(shè)施、道床飽滿度、設(shè)備人員狀況等進(jìn)行全面調(diào)查摸底，預(yù)備會中采用“兩圖一表”形式，明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵點(diǎn)、管控責(zé)任人，逐級傳達(dá)，將施工任務(wù)、指標(biāo)和管控措施層層落實(shí)，直至班組、號位。不同崗位員工針對崗位危險源，輪流講述本崗位危險源及相應(yīng)管理標(biāo)準(zhǔn)管理措施；班后會及時總結(jié)分析作業(yè)過程中各號位存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施、考核意見。作業(yè)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)每月輪流講述風(fēng)險預(yù)控管理體系知識，每個班前班后會車組負(fù)責(zé)人對各號位、崗位人員進(jìn)行抽考、點(diǎn)評、打分，周例會上隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對班組長進(jìn)行風(fēng)險預(yù)控體系知識提問，月度考試中加大風(fēng)險預(yù)控體系內(nèi)容的比例，并將綜合成績計入績效考核。
班組在日常管理中，按照“一個流程”方法落體系，結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際，不間斷開展現(xiàn)場危險源辨識和風(fēng)險評估活動，對現(xiàn)場排查出的危險源及時明確管控措施和管控責(zé)任人。并持續(xù)開展危險源“講背用”活動，讓每名員工能熟悉本崗位風(fēng)險，明白執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和控制措施。
3.4 開好班前班后會
各作業(yè)隊(duì)充分利用好班前班后會，班前會上，施工負(fù)責(zé)人進(jìn)行點(diǎn)名，觀察員工思想動態(tài)，分配各項(xiàng)施工任務(wù)，狀態(tài)較差、情緒波動比較大的員工分配次要任務(wù)，并把“學(xué)、講、記、查、評”五字決貫穿始終。
學(xué)―指的是各崗位員工采用自學(xué)、集中培訓(xùn)方式學(xué)習(xí)風(fēng)險預(yù)估管理系統(tǒng)理論，掌握控制危險源頭、管理標(biāo)準(zhǔn)和管理措施的方法。
講―指的是班前會上施工人員根據(jù)各自任務(wù)分工，每天輪流講述、分析次日施工任務(wù)的危險源及應(yīng)對措施。如調(diào)查線路人員主要涉及的危險源，哪些里程有影響施工的障礙物，施工作業(yè)遇到時該怎么處理，配合單位提出的注意事項(xiàng)等；防護(hù)員根據(jù)線路條件，提出是否增設(shè)中間聯(lián)絡(luò)員、現(xiàn)場聯(lián)系注意事項(xiàng)等；大機(jī)操作手根據(jù)各崗位職責(zé)預(yù)想施工中可能遇到的危險源，提出應(yīng)對措施等。
記―指的是施工人員在隊(duì)長、工班長布置施工任務(wù)、講述安全注意事項(xiàng)、其他施工人員講述施工過程可能遇到的危險源時做好記錄，分析哪些事項(xiàng)與自己任務(wù)關(guān)聯(lián)，做好防控措施。“知是行之始”，通過“學(xué)講記”可以解決員工知道本崗位危險源的問題。
查―指的是在施工作業(yè)期間，施工負(fù)責(zé)人、工班長根據(jù)班前會上各崗位員工講述的危險源，觀察員工是否在作業(yè)中存在相關(guān)違章違紀(jì)行為，是否按預(yù)想的管控措施進(jìn)行處理。
評―指的是班后會上，施工負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)日施工任務(wù)進(jìn)行點(diǎn)評、考核，分析總結(jié)當(dāng)天施工遇到的特殊情況，指出哪些因素影響施工進(jìn)度，觀察到員工有哪些不安全行為，出現(xiàn)的“三違”情況等。其他崗位人員根據(jù)施工實(shí)際情況與班前會危險源預(yù)想進(jìn)行對比，總結(jié)哪些情況沒有預(yù)想到，哪些危險源沒有辨識出，日積月累不間斷總結(jié)，切實(shí)將風(fēng)險預(yù)控落實(shí)到行動上?！靶惺侵伞?，通過“查評”可以解決能否做到的問題。
3.5 強(qiáng)化培訓(xùn)
作業(yè)隊(duì)每月由隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)輪流講述風(fēng)險預(yù)控管理體系知識，全員參與，并在培訓(xùn)表上簽字確認(rèn)培訓(xùn)內(nèi)容；每天班前班后會要求車組負(fù)責(zé)人對各號位、崗位人員進(jìn)行抽考、點(diǎn)評、打分等督促職工主動學(xué)習(xí)；周例會上隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對各工區(qū)工班長進(jìn)行風(fēng)險預(yù)控體系知識提問；加大月度考試考卷中體系內(nèi)容的比分，綜合成績計入績效考核。
3.6 強(qiáng)化目視管理
目視化管理是將相關(guān)管理事項(xiàng)轉(zhuǎn)化為可見的文字、圖片、圖表、照片等方式，從而達(dá)到提醒、控制、警示、預(yù)防的作用，借以推動自主管理。風(fēng)險預(yù)控管理推廣小組通過設(shè)計各種標(biāo)識卡、標(biāo)識牌、宣傳版面，提出了“持卡上崗就是進(jìn)行崗前安全培訓(xùn)”管理理念。
3.7 加大考核力度
根據(jù)體系管理標(biāo)準(zhǔn)及管理措施要求，定期檢查大型養(yǎng)路機(jī)械作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，加大對運(yùn)行前設(shè)備狀態(tài)檢查、運(yùn)行中呼喚應(yīng)答、同步操作、勞動保護(hù)用品佩戴、現(xiàn)場防護(hù)、檢修保養(yǎng)、委外施工、工機(jī)具擺放、續(xù)行連掛等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的把握，優(yōu)化作業(yè)流程、預(yù)控潛在風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)持續(xù)改進(jìn)。
3.8 加強(qiáng)文化引領(lǐng)，促進(jìn)理念提升
加強(qiáng)安全文化建設(shè)，研究制定了《安全文化建設(shè)方案》，提出了“違章就是事故，遵章才能安全幸?！钡陌踩a(chǎn)理念，組織開展了各種形式多樣的安全文化活動。圍繞安全生產(chǎn)豐富活動內(nèi)容，廣泛開展“安康杯”競賽、“職工合理化建議”活動和“推進(jìn)體系落地、樹立紅線意識”安全演講比賽，通過安全文化引領(lǐng)，促進(jìn)安全意識深入人心。
3.9 運(yùn)用任務(wù)觀察式，規(guī)范人員不安全行為
根據(jù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，各類鐵路事故中，80%的事故都是由不安全行為引起的，人們的不安全行為更難以預(yù)測不安全狀態(tài)，更難以控制。防止和避免事故發(fā)生的原因和規(guī)律，是預(yù)防和避免事故發(fā)生的重要途徑，是事故發(fā)生的原因和后果。
4 實(shí)施效果
自2012年開始，通過在神維分公司運(yùn)用風(fēng)險預(yù)控管理體系管理方法，最終形成以風(fēng)險預(yù)控為核心、以切斷事故發(fā)生的源頭為手段、以危險源識別和形成風(fēng)險預(yù)控管理體系為基礎(chǔ)、以人的錯誤行為控制為重點(diǎn)等系列措施，無傷亡事件發(fā)生，從人-機(jī)-環(huán)-管四方面保證了人員、設(shè)備、施工作業(yè)安全。實(shí)踐證明，在大型養(yǎng)路機(jī)械行業(yè)運(yùn)用風(fēng)險預(yù)控管理體系管理方法是可行的。
4.1 人員安全意識和素養(yǎng)得到提升
通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，員工具備了相應(yīng)的安全常識、技能和較強(qiáng)的安全意識，安全素質(zhì)得到提高，能夠不論在何時何地何種環(huán)境和條件下，都能按流程和標(biāo)準(zhǔn)化操作，減少了人的不安全行為造成的事故。
4.2 設(shè)備故障降低
通過劃區(qū)域，包干包管，使得設(shè)備都有人管，各區(qū)域零部件都有責(zé)任人負(fù)責(zé)檢查、保養(yǎng)，降低了設(shè)備故障率，減少了因設(shè)備不安全狀態(tài)造成事故，同比2012年單機(jī)消耗也有所下降。
4.3 工作環(huán)境改善
大型養(yǎng)路機(jī)械、附屬車輛以及辦公區(qū)域工作環(huán)境得到大幅改善，人、物、空間合理分配，擺放井然有序，減少了安全隱患，確保了生活、施工場所人員設(shè)備安全。
4.4 管理制度完善
細(xì)化責(zé)任到每個人，使每項(xiàng)工作都有人抓有人管，人員明確自己職責(zé)所在，做到了全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實(shí)效，避免了管理漏洞造成的安全隱患。
參考文獻(xiàn)
自從改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)走過了三十多年的發(fā)展歷程，中國企業(yè)也開始跟隨國際企業(yè)的步伐向集團(tuán)化、規(guī)?；l(fā)展，涌現(xiàn)出越來越多的全方面發(fā)展的集團(tuán)性企業(yè)。這些企業(yè)全部進(jìn)行集中化的管理，并且在集團(tuán)公司下產(chǎn)生了很多相關(guān)子公司和分公司，而隨著集團(tuán)公司規(guī)模的擴(kuò)大，這些公司內(nèi)部財務(wù)管控也出現(xiàn)了各種各樣的風(fēng)險，例如很多下屬公司因?yàn)槿狈ω攧?wù)自而失去了進(jìn)取心，也有一些公司因?yàn)楣芾聿坏轿欢霈F(xiàn)了財務(wù)風(fēng)險，導(dǎo)致出現(xiàn)了信譽(yù)受損和資金鏈斷裂等情況。
關(guān)鍵詞：
集中管理；財務(wù)風(fēng)險；管控
一、集中管理模式下集團(tuán)財務(wù)的管理現(xiàn)狀
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國企業(yè)開始走向全球競爭，而在競爭的過程中，國際先進(jìn)大型企業(yè)帶給了我們很多挑戰(zhàn)，同時也讓我們認(rèn)識到了不足?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭不僅僅是產(chǎn)品的競爭，也是公司綜合競爭力的競爭，其中財務(wù)管理也是公司核心競爭力的重要體現(xiàn)。而在集中管理模式下，集團(tuán)財務(wù)管理存在著如下一些特征：
(一)集團(tuán)公司規(guī)模越來越大，管理難度增加
現(xiàn)在的集團(tuán)公司規(guī)模越來越大，很多集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)層都不能確定本集團(tuán)內(nèi)部究竟有多少子公司和分公司，這給集中管理帶來了很大難度。對于財務(wù)集中管理來說，這種管理難度更大，因?yàn)樨攧?wù)涉及很多方面，集團(tuán)公司很難掌握每一個子公司、分公司的具體財務(wù)情況，只能通過上報的財務(wù)數(shù)據(jù)和后期審查來研究財務(wù)運(yùn)行情況，這很容易產(chǎn)生誤差。
(二)集團(tuán)內(nèi)每一個公司的管理水平存在差距
集團(tuán)內(nèi)的公司有大有小，而且每一個公司的具體管理方式和管理人員水平都有所不同，這就造成了集團(tuán)內(nèi)部管理水平特別是財務(wù)管理水平存在差距，由此導(dǎo)致有一些單位的財務(wù)風(fēng)險較小，而有些公司由于管理者比較比較激進(jìn)，而且管理水平并不高，使得單位內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險非常高。
(三)集團(tuán)公司對內(nèi)部各公司管控手段匱乏
在集中管理模式下，集團(tuán)公司應(yīng)該對內(nèi)部各公司進(jìn)行強(qiáng)有力的管控，但是現(xiàn)在的很多集團(tuán)公司對于內(nèi)部各公司缺乏有效的管理手段，各公司運(yùn)行相對獨(dú)立，運(yùn)行水平完全取決于本公司管理層的管理水平。在財務(wù)管理方面，雖然名義上處于集團(tuán)公司的統(tǒng)一監(jiān)管之下，但是實(shí)際上卻處于各自為戰(zhàn)的狀態(tài)，各公司的財務(wù)預(yù)算和開支相對獨(dú)立，并沒有形成一個整體。
二、集中管理模式下的財務(wù)管理中的問題
集中管理模式下的財務(wù)管理雖然對于預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，加強(qiáng)集團(tuán)公司管控有著比較有效的作用，但是在實(shí)際運(yùn)行中財務(wù)管理過程中依然存在著一些問題，具體有如下幾種：
(一)財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞緩慢，財務(wù)管理工作量過大
現(xiàn)在的集團(tuán)公司都有著非常龐大的組織，而且這些公司分布范圍非常廣，并不集中在同一個城市，甚至并不集中在一個國家。財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞不止是通過信息技術(shù)將一些財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行傳遞，還需要把很多原始憑據(jù)和相關(guān)票據(jù)傳遞給集團(tuán)公司，這就造成了集團(tuán)公司內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞緩慢。當(dāng)今社會的經(jīng)濟(jì)形勢日新月異，每天都有新的變化，而集中管理模式下必然會使得集團(tuán)內(nèi)部公司反映速度較慢，特別是財務(wù)管理反映緩慢，無法適應(yīng)市場的快速變化。而集中管理模式也使得集團(tuán)公司財務(wù)管理有著巨大的工作量，不但要負(fù)責(zé)整個集團(tuán)的財務(wù)管理，還要對每個子公司和分公司的財務(wù)進(jìn)行管理，這就使得財務(wù)管理工作經(jīng)常會有不到位的現(xiàn)象，造成一些潛在的財務(wù)風(fēng)險。
(二)財務(wù)制度不完善，財務(wù)管理者的管理水平參差不齊
很多集團(tuán)公司并沒有建立起完善的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理工作并不能根據(jù)客觀事實(shí)和市場客觀規(guī)律來執(zhí)行財務(wù)管理，這些集團(tuán)公司的財務(wù)管理完全取決于某一個人或某幾個人的管理來決定，這也使得這些集團(tuán)公司的財務(wù)管理現(xiàn)狀不容樂觀。不尊重公司實(shí)際情況和市場客觀規(guī)律的管理是非常容易產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的，特別是在這種集團(tuán)公司中，因?yàn)楣疽?guī)模非常巨大，任何一個不正確的決策都可能帶來非常大的損失，甚至直接影響到集團(tuán)公司的未來發(fā)展。
(三)財務(wù)工作非常復(fù)雜，很難兼顧每一個方面
正如我們前文所闡述的，集團(tuán)公司規(guī)模比較龐大，下屬公司單位非常多，這就給財務(wù)管理工作帶來更多的問題。集團(tuán)公司的財務(wù)管理不但要對正在進(jìn)行的財務(wù)活動進(jìn)行記錄和監(jiān)管，還要對公司的融資、投資和資金流動的各個方面進(jìn)行管理，再把這些過程具體分配到每一個下屬公司。這對于財務(wù)管理工作是非常大的難點(diǎn)，也使得財務(wù)管理很難兼顧到每一個管理方面，也使得集中化的財務(wù)管理非常容易出現(xiàn)瑕疵和紕漏，這正是集中化管理模式所帶來的必然后果。
三、集中管理模式下的財務(wù)風(fēng)險管控
針對集中管理模式中存在的一些問題，集團(tuán)公司管理者應(yīng)該采取切實(shí)可行的措施來解決這些問題，并進(jìn)行有效的財務(wù)風(fēng)險管控。
(一)持續(xù)推進(jìn)財務(wù)信息化建設(shè)
隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化也為財務(wù)管理提供了全新的發(fā)展方向和發(fā)展思路，將信息化技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)管理能夠有效地提高財務(wù)管理的工作效率。集團(tuán)內(nèi)部可以建立起統(tǒng)一的信息化管理制度，將各種財務(wù)信息通過同一種模式進(jìn)行錄入整理后上報集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一分析處理。在財務(wù)信息處理的工程中可以借鑒流水線生產(chǎn)模式，每一個財務(wù)人員具體負(fù)責(zé)一個工作環(huán)節(jié)，并且建立起統(tǒng)一的規(guī)章制度，使得每一個財務(wù)人員都可以按照同樣的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作。使得信息化技術(shù)幫助集團(tuán)加強(qiáng)財務(wù)集中管理水平，這樣也可以使得集團(tuán)管理更快的獲得更準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，為集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險管控提供有效的依據(jù)。
(二)加強(qiáng)資金的集中管理
在進(jìn)行財務(wù)集中管理的過程中，集團(tuán)公司應(yīng)該加強(qiáng)資金集中管理，把資金的使用權(quán)把握在集團(tuán)公司，而且這樣還能夠使得閑置資金得到充分利用?？梢詫⑦@部分資金委托給銀行進(jìn)行一些安全可靠的理財投資，在保持資金流動性的同時增加閑置資金收益。資金的集中管理可以避免一些子公司、分公司因?yàn)樗阶赃M(jìn)行高風(fēng)險操作而導(dǎo)致的資金損失和財務(wù)風(fēng)險。另外資金集中管理也可以改善資金利用情況，避免出現(xiàn)零散資金閑置的情況，資金的閑置同樣也是一種浪費(fèi)，統(tǒng)一合理的使用能夠有限降低財務(wù)風(fēng)險。
(三)建立完善的預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行機(jī)制
集團(tuán)公司要根據(jù)本公司的運(yùn)行情況和財務(wù)狀況定期制定預(yù)算計劃，預(yù)算制定的周期不能過短，也不宜過長，而且要根據(jù)公司運(yùn)行狀況的改變經(jīng)常性的進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算所包含的內(nèi)容一定要非常全面，不但要包括各種生產(chǎn)經(jīng)營性支出，還要包括一些固定投資、折算費(fèi)用和人工費(fèi)用，通過全面性統(tǒng)籌和規(guī)劃來制定公司預(yù)算。而一旦預(yù)算制定完成，在預(yù)算計劃沒有變更之前要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計劃，保證財務(wù)管理在預(yù)定范圍之內(nèi)運(yùn)行。如果公司財務(wù)狀況或者運(yùn)行情況發(fā)生了變化要及時調(diào)整預(yù)算方案，使得方案能夠適應(yīng)這種變化，并把集團(tuán)公司財務(wù)風(fēng)險控制在可控范圍之內(nèi)。
(四)采用內(nèi)部審計和外部審計相結(jié)合的審計模式
對于集團(tuán)公司的財務(wù)運(yùn)營情況和管理情況，需要定期進(jìn)行審計，而這種審計主要分為兩個方面。一方面由集團(tuán)內(nèi)部組織專人對所屬各公司進(jìn)行財務(wù)審計，確保各個公司的財務(wù)運(yùn)行數(shù)據(jù)和實(shí)際情況相符，檢查各個公司是否嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)的財務(wù)制度進(jìn)行管理和運(yùn)行。另一方面要引進(jìn)外部審計公司，集團(tuán)公司應(yīng)該邀請第三方的審計單位對集團(tuán)整體進(jìn)行審查監(jiān)督，別是集團(tuán)財務(wù)管理部門的財務(wù)情況要著重進(jìn)行檢查，確保整個集團(tuán)財務(wù)都運(yùn)行在正確的軌道上，降低財務(wù)風(fēng)險。
四、結(jié)論
集中管理模式下財務(wù)管理非常容易出現(xiàn)風(fēng)險，影響集團(tuán)公司的正常運(yùn)行，甚至?xí)霈F(xiàn)資金鏈斷裂的情況，給集團(tuán)造成無法挽回的損失。針對這種情況，應(yīng)該采取行之有效的措施來防控財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)管理的平穩(wěn)安全。
參考文獻(xiàn)：
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以某大型全球制造企業(yè)西安分公司（文中簡稱A公司）為研究背景進(jìn)行分析，A公司是一家集銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、計劃、售后于一體的大型制造公司。A公司實(shí)施SAP R/3系統(tǒng)之初，為了便于系統(tǒng)功能測試和加快項(xiàng)目進(jìn)度，大多復(fù)制其他公司的角色，給用戶分配了不合理的權(quán)限。而系統(tǒng)上線后，為了數(shù)據(jù)的安全性及操作的安全性，企業(yè)應(yīng)制定周密規(guī)范的權(quán)限管理方案。本文從日常運(yùn)維中權(quán)限控制的角度出發(fā)，詳細(xì)的闡述了SAP權(quán)限控制的原理及規(guī)范化管理的步驟，幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險控制，保證企業(yè)信息安全。
關(guān)鍵詞：
SAP權(quán)限控制;角色;數(shù)據(jù)安全;風(fēng)險控制
中圖分類號：
F2
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：16723198（2014）23001102
1 引言
SAP/R3是全球領(lǐng)先的ERP軟件，該軟件本身就有一套完善的系統(tǒng)權(quán)限管理方法，對企業(yè)組織機(jī)構(gòu)變化、人員變化引起的權(quán)限變化具有很好的適應(yīng)性。本文通過對事物代碼，授權(quán)對象，角色，崗位的設(shè)置進(jìn)行分析，分析了從企業(yè)實(shí)施到后期維護(hù)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險控制問題，并提出詳細(xì)而周密的解決方案。
2 SAP R/3的基本概念
2.1 SAP R/3系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)
SAP R/3從系統(tǒng)集成方面包括生產(chǎn)系統(tǒng)（PRP），練習(xí)系統(tǒng)（YRP）、質(zhì)量保證系統(tǒng)（QRP）、開發(fā)系統(tǒng)（DRP）。SAP R/3從功能模塊劃分，可分為SD、PP、MM、FI、CO等多種模塊以及多種系統(tǒng)創(chuàng)建了一個二維系統(tǒng)架構(gòu)，如圖1所示。
圖1 二維組織架構(gòu)
2.2 基本概念解析
（1）角色（ROLE）。
角色通?？煞譃閱我唤巧⊿ingle Role）和復(fù)合角色（Composite Role）。單一角色（Single role）是指事物代碼的集合，也包括事務(wù)代碼所要求的權(quán)限對象、權(quán)限字段、字段的值等，它們共同決定了具有該角色的用戶訪問數(shù)據(jù)的范圍。
復(fù)合角色（Composite role）是指單一角色的集合。以用戶每個具體操作為權(quán)限的基本單位設(shè)置單一角色。由單一角色組合的復(fù)合角色多為用戶的崗位權(quán)限
（2）授權(quán)對象（Authorization Object）。
在ROLE和TCODE之間，還有一個中間概念“授權(quán)對象”，它能夠定義角色中包含的事務(wù)代碼的相關(guān)控制值，包括禁止和允許某種操作。
（3）事務(wù)代碼（TCODE）。
事務(wù)代碼也叫TCODE（Transaction Code），是在SAP中進(jìn)行某種操作的命令。例如我們可以使用XD01創(chuàng)建客戶。事務(wù)代碼是由ABAP語言編寫的程序來具體實(shí)現(xiàn)。
（4）用戶、角色、授權(quán)對象、事務(wù)代碼之間的關(guān)系。
一個用戶可能有多個復(fù)合角色，復(fù)合角色由單一角色構(gòu)成。單一角色包含了若干權(quán)限對象，權(quán)限對象包含了若干權(quán)限字段、允許的操作和允許的值。它們之間的關(guān)系如圖2所示。
圖2 復(fù)合角色與單一角色構(gòu)成關(guān)系
下邊我們可通過一個例子來詳細(xì)說明。
圖3 示例圖
如圖3所示，在Single role：ZSP_CN60_MM_SUBCON下有很多權(quán)限對象，如M_MSEG_WWA。權(quán)限對象包括Activity和約束條件。Activity允許的值（Field Value）存放的就是允許操作的代碼，01代表創(chuàng)建、02代表修改、03代表顯示等;約束條件主要包括工廠、銷售組織、利潤中心等。
其中有個特殊的授權(quán)對象S_TCODE，該權(quán)限對象的權(quán)限字段叫“TCD”，該字段允許的值（Field Value）存放的就是事務(wù)代碼。
3 A公司的SAP權(quán)限管理現(xiàn)狀
3.1 A公司SAP權(quán)限管理的實(shí)現(xiàn)方法
A公司的SAP權(quán)限管理是基于角色管理，關(guān)鍵用戶收集最終用戶的需求，提出權(quán)限申請。權(quán)限開發(fā)員可通過自定義、復(fù)制或繼承的方式基于根角色來創(chuàng)建派生角色，派生角色的權(quán)限會與根角色中事務(wù)代碼相同，但操控數(shù)據(jù)范圍值小于根角色。系統(tǒng)管理員新建賬號，系統(tǒng)默認(rèn)新賬號的權(quán)限是空白的?？偛繖?quán)限管理員通過復(fù)合角色將不同的權(quán)限授予不同的用戶。當(dāng)給用戶加某項(xiàng)權(quán)限時，權(quán)限管理員會會用戶主記錄中的授權(quán)信息進(jìn)行權(quán)限檢查，主要是對互斥權(quán)限（CCA）和重要權(quán)限（CUA）檢查。若檢查通過了，權(quán)限管理員就會給用戶加上相關(guān)權(quán)限，否則，就終止事務(wù)處理。其中權(quán)限開發(fā)員、權(quán)限管理員和系統(tǒng)管理員都由德國總部人員負(fù)責(zé)。權(quán)限管理的基本流程如圖4所示。
圖4 權(quán)限管理的基本流程圖
3.2 A公司SAP權(quán)限管理存在的風(fēng)險
自2012年實(shí)施SAP以來，公司的經(jīng)營管理有了明顯改善，然而由于上線之初對權(quán)限設(shè)計不合理及內(nèi)部顧問人員變動、工作交接不全面等原因，導(dǎo)致A公司權(quán)限設(shè)計不規(guī)范，產(chǎn)生以下兩個方面的風(fēng)險：
（1）人員角度的權(quán)限風(fēng)險。
首先A公司的顧問及權(quán)限管理開發(fā)人員都由德國及印度的同事負(fù)責(zé)，由于時差及語言交流問題，造成效率低下及理解偏差的風(fēng)險。其次A公司的關(guān)鍵用戶參與了SAP系統(tǒng)上線、崗位角色設(shè)計的全過程，但由于崗位調(diào)整及人員流失，工作交接不徹底，導(dǎo)致新的關(guān)鍵用戶對權(quán)限的認(rèn)識不夠，盲目的申請增加新的角色。最后A公司的系統(tǒng)后期運(yùn)維工作由IT部人員兼任，由于IT部門人員不足，且對公司業(yè)務(wù)不熟悉，無法制定合理的權(quán)限審計方案，造成最終用戶操作的合理性的監(jiān)督缺失的風(fēng)險。
（2）從角色設(shè)計角度的權(quán)限風(fēng)險。
角色設(shè)計不合理，導(dǎo)致用戶權(quán)限過大。可從以下兩個方面來體現(xiàn)：
一是A公司只允許給用戶授予復(fù)合角色。這樣做的好處是操作方便，便于后期權(quán)限的控制，同時，也造成了一些問題。首先是復(fù)合角色的權(quán)限過大，例如計劃部門維護(hù)看板的崗位，既有“顯示看板又有修改看板”的權(quán)限，當(dāng)用戶跨部門或跨公司來申請的“顯示看板”的權(quán)限時，由于復(fù)合角色的設(shè)計是基于崗位的，往往找不到合適的角色給用戶，這時只能選擇開發(fā)新的權(quán)限或者給用戶“修改看板”的權(quán)限，后期需要頻繁的新增復(fù)合角色或者給用戶過大的權(quán)限。
二對機(jī)密信息的權(quán)限沒有限制。例如成本價格，沒有對各個部門的T-code MM03的object加以限定，導(dǎo)致很多部門都能看到成本價格等機(jī)密信息。
4 授權(quán)風(fēng)險控制的解決辦法
4.1 進(jìn)行合理的人員配置，建立健全的權(quán)限監(jiān)督機(jī)制
（1）制定合理的人員管理政策。
首先集團(tuán)總部應(yīng)減少集權(quán)，實(shí)行人員本地化管理，減少因語言文化差異而引起的權(quán)限操作錯誤的風(fēng)險。其次企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視關(guān)鍵用戶，建立合理的獎勵措施，減少人員流失，一個部門應(yīng)至少有兩名關(guān)鍵用戶，跨部門之間應(yīng)多組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，更廣泛的知識共享，減少因關(guān)鍵用戶流失而造成的授權(quán)風(fēng)險。最后為減少IT人員因缺乏業(yè)務(wù)知識而造成監(jiān)管不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，應(yīng)由部門關(guān)鍵用戶及IT人員共同制定一套合理申請及監(jiān)督方案，明確哪些為核心權(quán)限，加強(qiáng)對核心權(quán)限的控制。
（2）建立以核心權(quán)限控制為重點(diǎn)的監(jiān)督機(jī)制。
①不相容權(quán)限控制（CCA Control）。
基于權(quán)責(zé)分離的原則，應(yīng)禁止存在CCA，對于會引起CCA的授權(quán)，應(yīng)該將此工作分給兩個人去完成。如VA01（創(chuàng)建銷售訂單）及FB01（憑證過賬），ME21N（創(chuàng)建采購訂單）及MIGO（收貨）等。
②重要權(quán)限控制（CUA Control）。
除了規(guī)避不相容權(quán)限失控產(chǎn)生的風(fēng)險之外，應(yīng)對系統(tǒng)中一些重要的權(quán)限加以嚴(yán)格控制，建議每半年做一次最終用戶對核心權(quán)限的操作記錄抽查。重要權(quán)限主要包括：客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限，價格主數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限，創(chuàng)建采購訂單權(quán)限，貨物移動權(quán)限，系統(tǒng)管理權(quán)限，開發(fā)權(quán)限，超級用戶權(quán)限。
4.2 設(shè)計精細(xì)化的角色配置方案
①測試優(yōu)先原則。
除非特殊情況，權(quán)限設(shè)定不允許在正式環(huán)境直接更改。一般都是在測試環(huán)境修改、測試成功后，再傳到正式環(huán)境。
②根據(jù)業(yè)務(wù)合理設(shè)計角色。
角色的設(shè)計應(yīng)秉承最小授權(quán)原則，嚴(yán)格限制訪問機(jī)密信息的事務(wù)代碼。角色設(shè)計應(yīng)基于公司業(yè)務(wù)，由各部門領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管本部門角色使用。另外，角色的除了考慮本部門特定崗位外，還應(yīng)為部門外操作人員的設(shè)計權(quán)限較低角色，避免以后角色的大量開發(fā)或授權(quán)過大。
5 結(jié)束語
SAP R/3系統(tǒng)的權(quán)限配置及日常運(yùn)維中的權(quán)限控制，在企業(yè)信息安全及風(fēng)險控制中，占有十分重要的位置，也是每年內(nèi)控重點(diǎn)審計的內(nèi)容之一。一旦權(quán)限管理不當(dāng)，很可能使公司承受巨大損失，因此分析權(quán)限控制的原理及設(shè)計日常運(yùn)維中的風(fēng)險控制的解決方案有著重大意義。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞:建筑工程;經(jīng)濟(jì)管理;風(fēng)險;控制
一、引言
從改革開放到今天，我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度越來越快，其城市化進(jìn)程也在不斷加快，使得建筑行業(yè)有了巨大的發(fā)展空間。從早期的發(fā)展到今天，我國建筑行業(yè)無論是建筑經(jīng)濟(jì)管理，還是施工工藝等方面均有了巨大的進(jìn)步。無論在任何階段，如何能夠保障建筑工程項(xiàng)目的質(zhì)量以及經(jīng)濟(jì)效益是必須高度重視的問題。其中，建筑工程經(jīng)濟(jì)管理直接關(guān)系到建筑經(jīng)濟(jì)效益，但實(shí)際管理過程中還存在諸多風(fēng)險因素，迫切需要采取有效地控制策略。
二、建筑工程經(jīng)濟(jì)管理的重要意義
建筑工程的經(jīng)濟(jì)管理主要是以提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而為建筑工程項(xiàng)目資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供最大保障。在建筑工程經(jīng)濟(jì)管理實(shí)施進(jìn)行的過程中，必須要注重工作的全程性、立體性，即經(jīng)濟(jì)管理必須要兼顧整個建筑項(xiàng)目的所有要素，并將經(jīng)濟(jì)管理貫穿于各個工作環(huán)節(jié)之中，從而最大限度保障各個環(huán)節(jié)能夠按照預(yù)期方案嚴(yán)格開展，這樣才能保障資金的安全以及建筑項(xiàng)目的有序進(jìn)行。
三、建筑工程經(jīng)濟(jì)管理存在的風(fēng)險因素
(一)建筑工程招投標(biāo)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險。招投標(biāo)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，存在著不確定的風(fēng)險。在招標(biāo)環(huán)節(jié)，由于建筑企業(yè)未對資質(zhì)申請進(jìn)行仔細(xì)檢查以及文件之中有關(guān)協(xié)議出現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致投標(biāo)人有漏洞可以鉆并采取一些不法方式成功投標(biāo)。在這樣的情況下極有可能是資質(zhì)未夠的單位成功投標(biāo)，最終會導(dǎo)致整個招投標(biāo)活動失去價值，并影響到后續(xù)施工質(zhì)量。第二，數(shù)量清單與測量規(guī)劃存在的差異而引發(fā)的風(fēng)險。對于現(xiàn)階段的中國建筑業(yè)來講，其需求量依然比較大，進(jìn)而導(dǎo)致低價之間的競爭十分激烈，具體是這些方面的原因所導(dǎo)致的。一方面，地位不平等的體現(xiàn)。在建筑領(lǐng)域之中，建筑施工單位始終處于被動狀態(tài)，而業(yè)主則處于更加有利的地位之中。但是對于大部分業(yè)主來講，關(guān)于項(xiàng)目的招投標(biāo)系統(tǒng)并非全面了解，其中原理并不完全清楚，他們主觀認(rèn)為只要用最低價能夠讓投標(biāo)活動能夠順利開展即可，即:競價等同于壓價。另一方面，在項(xiàng)目決策階段，在未全面計算項(xiàng)目所需要資金以及項(xiàng)目實(shí)際要求時，提前對項(xiàng)目開啟招投標(biāo)活動;而對于建筑施工企業(yè)來講，因?yàn)閷τ陧?xiàng)目的內(nèi)容了解過少，所以在預(yù)測方面難以有效全面覆蓋施工圖紙的所有內(nèi)容，最終無法進(jìn)行準(zhǔn)確的評估。當(dāng)建筑工程量與施工圖紙之間不相符合時，那么必然會影響到建筑工程經(jīng)濟(jì)管理的有效開展。(二)資金周轉(zhuǎn)方面的風(fēng)險。隨著建筑工程施工的開展，其項(xiàng)目資金會逐漸投入到每一個階段，具體體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，項(xiàng)目施工前期，對于承包商來講，需要支付一些必要的費(fèi)用，主要用于購買以及租賃原材料以及設(shè)備，而此時的需求量也是非常大的。如果資金未能到位，那么將會出現(xiàn)工程需要墊資的情況或者是由于資金不足而影響到工期。第二，項(xiàng)目施工中期，此時業(yè)主會基于建筑工程施工進(jìn)度以及質(zhì)量進(jìn)行付款，而建筑施工方將這筆錢用于償還前期施工的債務(wù)，一定程度上可解決資金上的問題。但是因?yàn)槭┕み^程中存在一些不確定性的因素，極有可能造成一定的風(fēng)險。第三，項(xiàng)目后期，通常需要項(xiàng)目中期的資金規(guī)劃中預(yù)留一些資金，以防止資金周轉(zhuǎn)問題的出現(xiàn)。但是從實(shí)際情況來看，很多企業(yè)在成本控制方面為注重這些問題，進(jìn)而引發(fā)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險。(三)質(zhì)量風(fēng)險。對于建筑工程來講質(zhì)量是命脈，倘若質(zhì)量未得到有效控制，極有可能造成巨大的損失。引發(fā)質(zhì)量風(fēng)險，主要原因:一方面，施工管理未得到全程有效監(jiān)管，導(dǎo)致部分施工環(huán)節(jié)未達(dá)到質(zhì)量要求而直接進(jìn)行了下一個施工工序;另一方面，則主要是施工方案技術(shù)難度過大，而施工人員未能達(dá)到預(yù)期的要求而引發(fā)質(zhì)量風(fēng)險。(四)建筑工程經(jīng)濟(jì)管理體制不夠完善。對于建筑企業(yè)來講，內(nèi)部各部門在職責(zé)劃分上必須要科學(xué)、合理、明確，以此為基礎(chǔ)才能進(jìn)一步對工程定額實(shí)現(xiàn)合理劃分。但是我國部分建筑企業(yè)在對工程定額進(jìn)行劃分的過程中還存在著劃分不合理的問題。就工程定額劃分要求來講，不同的部門有著不同的要求，這是導(dǎo)致建筑企業(yè)在對工程定額進(jìn)行劃分時存在很多問題，這是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)管理出現(xiàn)風(fēng)險的主要原因。而工程定額劃分出現(xiàn)問題的原因是經(jīng)濟(jì)管理體制不夠完善，導(dǎo)致各個部門抗風(fēng)險的能力較低，部門負(fù)責(zé)人無法基于實(shí)際情況對工程進(jìn)行有效控制，致使施工項(xiàng)目無法在預(yù)期之內(nèi)有效完成，從而導(dǎo)致更多風(fēng)險的發(fā)生。(五)相關(guān)人員綜合素養(yǎng)存在一定風(fēng)險。建筑工程經(jīng)濟(jì)管理比較復(fù)雜，包括項(xiàng)目管理、技術(shù)管理以及人員管理等等，因此倘若要提升建筑工程經(jīng)濟(jì)管理的有效性，那么則需要在經(jīng)濟(jì)管理中配置更多優(yōu)秀的、專業(yè)的人才。但是從目前我國大部分建筑企業(yè)的工程經(jīng)濟(jì)管理團(tuán)隊(duì)來看，其綜合素養(yǎng)均有待提升。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)管理較為復(fù)雜，需要相關(guān)人員實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)合作，確保各個環(huán)節(jié)都能夠做好，這樣才能做好經(jīng)濟(jì)管理工作，并防止風(fēng)險的發(fā)生。目前，因?yàn)閷I(yè)能力、綜合素質(zhì)以及經(jīng)驗(yàn)等方面不足，致使工作開展缺乏有效性，最終影響到經(jīng)濟(jì)管理的有效性。
四、建筑工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險控制策略建議
(一)高度重視且做好招投標(biāo)管理工作。對于招投標(biāo)活動來講，建筑企業(yè)需要注意以下幾個方面。第一，在具體的招投標(biāo)過程中，要盡量選擇資質(zhì)更高、經(jīng)驗(yàn)更加豐富的單位，即提前就資質(zhì)方面進(jìn)行篩選，然后再由選出來的公司進(jìn)行報價，且由專家對報價的合理性進(jìn)行評審。這樣可有效防范招投標(biāo)方面的風(fēng)險。第二，在招標(biāo)之前就項(xiàng)目各方面實(shí)際情況進(jìn)行分析，從而明確具體的需求，例如，數(shù)量清單、測量規(guī)劃等方面均要明確，并公平進(jìn)行招標(biāo)，讓投標(biāo)方能夠充分結(jié)合實(shí)際情況而進(jìn)行報價。(二)加強(qiáng)預(yù)測并防范風(fēng)險力度，提升成本管理意識。資金周轉(zhuǎn)方面的風(fēng)險，可通過加強(qiáng)預(yù)測以及提升成本管理意識方面進(jìn)行控制。第一，預(yù)測風(fēng)險。在項(xiàng)目實(shí)施之前，企業(yè)管理層需要基于自身專業(yè)知識以及工作經(jīng)驗(yàn)對項(xiàng)目進(jìn)行過程中的資金風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，著重從資金管理入手，建議可以針對這些風(fēng)險進(jìn)行實(shí)證剖析，并制定風(fēng)險防范措施，以達(dá)到降低風(fēng)險對企業(yè)帶來損害的目標(biāo)。第二，要不斷提升成本管理意識。成本管理是控制資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險的主要措施，基于此，成本管理意識并不是指的是財務(wù)部門的工作，而是其企業(yè)上下都應(yīng)當(dāng)具備這樣的意識，進(jìn)而在完善的經(jīng)濟(jì)管理成本規(guī)劃之下完成各個階段的施工工作。(三)加強(qiáng)質(zhì)量管理。建筑企業(yè)必須高度重視施工質(zhì)量，具體可以從以下兩個方面入手。第一，加強(qiáng)施工工藝以及技術(shù)方面的培訓(xùn)，通過提升施工人員綜合素質(zhì)保障質(zhì)量。第二，相關(guān)負(fù)責(zé)人需要對施工材料、技術(shù)、工藝、設(shè)備等方面進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)與審查，不符合標(biāo)準(zhǔn)的不得進(jìn)入到施工現(xiàn)場。第三，施工質(zhì)量責(zé)任制落實(shí)，即重量問題必須深究到個人身上，確保每一個環(huán)節(jié)達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)之后才能進(jìn)入下一個環(huán)節(jié)。(四)完善經(jīng)濟(jì)管理體制。對于建筑企業(yè)來講倘若要全面提升工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險管控的有效性，則必須要逐步完善經(jīng)濟(jì)管理機(jī)制?；诖?，建議建筑企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際情況建立一個具有一定的獨(dú)立權(quán)利的經(jīng)濟(jì)管理部門，并設(shè)置負(fù)責(zé)人組建經(jīng)濟(jì)管理團(tuán)隊(duì)。與此同時，經(jīng)濟(jì)管理部門相關(guān)人員的具體工作范圍以及自責(zé)必須要明確，確保工作中能夠協(xié)調(diào)開展工作，有助于提升經(jīng)濟(jì)管理水平。此外，要注重對經(jīng)濟(jì)管理部門員工的行為進(jìn)行規(guī)范，管理層與作業(yè)層人員職責(zé)要進(jìn)行分離，這樣能夠有效減少管理中可能出現(xiàn)的漏洞。第一，做好內(nèi)部員工的管理以及監(jiān)督，一方面，針對經(jīng)濟(jì)管理部門員工的監(jiān)督，另一方面，加強(qiáng)對其他員工的行為監(jiān)督與管控。第二，施工部門的具體工作內(nèi)容必須明確，具體包括建筑工程項(xiàng)目的分包、資金籌集、材料采購與運(yùn)輸?shù)鹊?，需要明確其職責(zé)，例如，質(zhì)量安全檢測則主要由建筑工程項(xiàng)目部門全權(quán)負(fù)責(zé)。與此同時，還要注重企業(yè)內(nèi)部物資市場的建設(shè)與完善，確保經(jīng)濟(jì)管理能夠貫穿于各個環(huán)節(jié)之中。第三，有效提升資源利用率，不僅能要保障工程進(jìn)度，還要充分保障工程的質(zhì)量。通過不斷完善經(jīng)濟(jì)管理體制，可將體制不完善而導(dǎo)致的風(fēng)險因素發(fā)生率降到最低。(五)有效提升相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)。建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作是一個復(fù)雜的、系統(tǒng)的、長期的工作，貫穿企業(yè)各個工作環(huán)節(jié)，基于經(jīng)濟(jì)管理工作的特點(diǎn)，倘若要做好該工作，那么則必須要有綜合素養(yǎng)較高的人才予以支持。關(guān)于工作人員綜合素養(yǎng)的提升具體可以從以下幾個方面入手。第一，從工作人員的選擇入手。技術(shù)是推動以及保障工作有序開展的關(guān)鍵，尤其是在建筑行業(yè)這類大規(guī)模的企業(yè)之中，人力可發(fā)揮的作用比較有限，因此先進(jìn)的技術(shù)工藝、設(shè)備等方面將有助于施工效率與質(zhì)量的提升，基于此，建筑企業(yè)要注重施工人員、施工工藝、設(shè)備等等方面的提升與完善。第二，注重經(jīng)濟(jì)管理部門人員專業(yè)能力以及職業(yè)道德提升，最大限度保障每一個工作人員具有高度的責(zé)任感以及過關(guān)的能力，并認(rèn)真預(yù)測、分析以及防范每一個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素，從而將風(fēng)險扼殺在源頭。
Abstract： The electric power enterprise is the foundation industry， its safety concerns not only itself， but also social stability and other industry； so it's very important to introduce risk management into power enterprises safety production. Through analysing safety situation of electric power production and experts investigation， to identify risks of safety production； safety risk factors can be divided into five categories including technology， management， environment， economy and other risk. Using AHP method to rank the importance of risk factors， get the key risk factors with human factors， emergency plans， function design， working environment and put forward corresponding measures on risk control， expect to provide reference for the establishment of guarantee system on China's electric power industry safety production.
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；安全生產(chǎn)；風(fēng)險識別；層次分析法
Key words： electric power enterprises；safety production；risk identification；Analytic Hierarchy Process （AHP）
中圖分類號：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）18-0026-04
0 引言
據(jù)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2016年全國發(fā)生各類安全生產(chǎn)事故6萬起，死亡4.1萬人，其中電力行業(yè)較大安全生產(chǎn)事故45起[1]，近幾年電力安全生產(chǎn)事故情況如圖1[2]所示，縱觀整個電力生產(chǎn)行業(yè)，安全事故仍然不斷發(fā)生。
這些事故在造成重大損失的同時，也反映出電力企業(yè)在安全生產(chǎn)風(fēng)險管理水平上有待進(jìn)一步提升。如何降低和消除安全生產(chǎn)風(fēng)險，建立完善的安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系，是電力企業(yè)完成安全生產(chǎn)目標(biāo)，維護(hù)電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)所急需解決的現(xiàn)實(shí)問題[3]。
1 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險識別
1.1 安全生產(chǎn)的范圍界定
電力安全生產(chǎn)主要包括電力生產(chǎn)安全、力基本建設(shè)安全、電力多種經(jīng)營安全三大部分[4]，本文研究的電力企業(yè)安全生產(chǎn)主要指電力生產(chǎn)安全。
1.2 風(fēng)險識別
本文采用專家調(diào)查法進(jìn)行電力企業(yè)安全生產(chǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險識別，調(diào)研的多位具有電力行業(yè)專業(yè)背景的專家，其中包括45%的工程師、55%的高級工程師，工齡少則6年多則17年，分別來自電力行業(yè)的不同領(lǐng)域，包括技術(shù)支持、運(yùn)行生產(chǎn)、財務(wù)及行政管理等；專家單位或者主營電力生產(chǎn)，或者承包電力工程，或者電力多種經(jīng)營，充分保證了調(diào)研對象的廣域性、全面性、權(quán)威性。
結(jié)合文獻(xiàn)研究和專家訪談的方式，了解到電力企業(yè)安全生產(chǎn)存在的風(fēng)險問題主要有人身傷亡事故風(fēng)險、設(shè)備事故風(fēng)險、電網(wǎng)事故風(fēng)險等。通過對訪談結(jié)果和文獻(xiàn)研究的整理，歸納出主要影響電力企業(yè)生產(chǎn)的安全風(fēng)險因素有作業(yè)人員的不安全行為、勞動管理失誤、違章指揮、交叉作業(yè)管理混亂等二十多個，并在此基礎(chǔ)上形成調(diào)查問卷，進(jìn)行細(xì)化調(diào)研。
根據(jù)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合電力企業(yè)的安全生產(chǎn)特性（系統(tǒng)整體性、過程連續(xù)性、勞動環(huán)境復(fù)雜性、高度密集性等），進(jìn)行歸納整理，可將電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險分為技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、其他風(fēng)險等五大類。
2 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險分析
2.1 技術(shù)風(fēng)險
安全生產(chǎn)過程中因設(shè)備、工藝技術(shù)等引起的風(fēng)險統(tǒng)稱為技術(shù)風(fēng)險。主要包括四個方面：工藝流程，生產(chǎn)工藝自身未有充分的安全保障，人機(jī)界面設(shè)計是否符合人因工程原理，工藝規(guī)程有缺陷以及再設(shè)計及變更可能導(dǎo)致人身、電網(wǎng)、設(shè)備等的事故；功能設(shè)計，主要包括抗震設(shè)計、強(qiáng)電設(shè)計、暖通設(shè)計等；設(shè)備系統(tǒng)，指生產(chǎn)設(shè)備尤其是關(guān)鍵設(shè)備，如變壓器設(shè)備、開關(guān)設(shè)備、調(diào)度自動化設(shè)備等，因具有一定的壽命周期，可能存在一定的缺陷隱患等危險；應(yīng)急預(yù)案，指對潛在的或可能發(fā)生的突發(fā)事件的類別和影響程度而事先設(shè)計出的應(yīng)急處置方案，必須保證它的科學(xué)性、針對性、時效性。
2.2 管理風(fēng)險
安全生產(chǎn)過程中因管理不善、人的不安全行為可能導(dǎo)致管理風(fēng)險。主要包括四個方面：人力因素（生理及心理），例如作業(yè)人員的身體素質(zhì)、作業(yè)能力、行為方式、隨機(jī)應(yīng)變能力等會直接左右作業(yè)人員的工作狀態(tài)，影響工作效率，嚴(yán)重時引發(fā)安全事故；管理組織，管理者需具備溝通、協(xié)調(diào)、決策等的能力，應(yīng)注意防止出現(xiàn)管理決策失誤、違章指揮等問題；規(guī)章制度，不健全的安全管理制度、工作責(zé)任制度和操作程序會直接影響企業(yè)的安全生產(chǎn)；安全文化，包括安全管理思想、安全管理模式等，任何人都不可能什么都懂，都記的清楚，也不可能永遠(yuǎn)保持警醒狀態(tài)，安全意識差，憑老經(jīng)驗(yàn)辦事、僥幸心理的存在以及員工教育與培訓(xùn)的落后，員工風(fēng)險防范意識的薄弱，以上因素均有可能引發(fā)安全事故。
2.3 環(huán)境風(fēng)險
安全生產(chǎn)是一個連續(xù)動態(tài)的過程，期間必然受來自環(huán)境的影響，主要包括四個方面：自然環(huán)境，指不可抗因素，如地震、洪水、臺風(fēng)等惡劣氣候條件；作業(yè)環(huán)境，包括空氣狀況（有害氣體、固體粉塵、放射性物質(zhì)等）、噪聲狀況和微氣候等因素，而作業(yè)現(xiàn)場涉及的高壓和低壓電氣設(shè)備多，高速旋轉(zhuǎn)機(jī)械多（如發(fā)電機(jī)、風(fēng)機(jī)等），特種作業(yè)多（如高處作業(yè)、焊接作業(yè)等），因工作場地光線不足或光線太強(qiáng)，容易使視線受阻而引發(fā)操作失誤等風(fēng)險；市場環(huán)境，主要指行業(yè)競爭和市場消費(fèi)需求變動引起的風(fēng)險。政治環(huán)境，國家的政治環(huán)境直接影響著企業(yè)的生產(chǎn)穩(wěn)定性，一旦涉及到企業(yè)，就會使企業(yè)發(fā)生十分迅速和明顯的變動，而這一變動是企業(yè)掌控不了的。
2.4 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險
安全生產(chǎn)事故的發(fā)生及其嚴(yán)重程度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化密切相關(guān)，主要包括三個方面：利率，法規(guī)，匯率。外匯匯率引起的人民幣貶值和通貨膨脹等會直接或間接促使電力企業(yè)調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度而可能引起生產(chǎn)風(fēng)險。目前國家相關(guān)的安全生產(chǎn)法規(guī)并不健全，其中甚至出現(xiàn)一些有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象，導(dǎo)致我國電網(wǎng)事故頻頻發(fā)生。
2.5 其他風(fēng)險
主要包括三個方面：資金風(fēng)險，能源風(fēng)險，合同風(fēng)險。相當(dāng)一部分電力事故發(fā)生是因?yàn)槠髽I(yè)資金鏈的短路、合同管理的不規(guī)范，雇傭缺乏專業(yè)知識的臨時工，采購劣質(zhì)個體防護(hù)用具等；電力生產(chǎn)的能源類型有火電、風(fēng)電、核電、水電等，客觀存在著一定的安全隱患。
3 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險評估
基于上面風(fēng)險識別、分析的結(jié)果，本文采用AHP法[5，6]進(jìn)行風(fēng)險因素的重要度排序，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險評估指標(biāo)體系，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管控措施。
3.1 建立風(fēng)險評估層次結(jié)構(gòu)
結(jié)合以上風(fēng)險分析結(jié)果得出一級指標(biāo)有5個，分別為環(huán)境性風(fēng)險、技術(shù)性風(fēng)險、管理性風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險、其他風(fēng)險；二級指標(biāo)為18個，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險評估層次結(jié)構(gòu)圖，如圖2所示。
3.2 判斷矩陣和相對權(quán)重的確定
抽樣選取調(diào)研專家中的部分專家（50%），采用九分位比率標(biāo)度法[7]進(jìn)行指標(biāo)間兩兩重要性的比較、打分獲得判斷矩陣中的系數(shù)，根據(jù)比較判斷得分表可直接得到比較判斷矩陣結(jié)果，如表1-表6所示。
采用方根法求得判斷矩陣的特征向量W=（w1，w2，…，wn）和最大特征根λmax。經(jīng)過對數(shù)據(jù)的歸一化處理、判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)、總排序計算結(jié)果的一致性檢驗(yàn)，計算過程略，詳細(xì)計算可參考文獻(xiàn)[8、9]，結(jié)果如下：
W=（w1，w2，w3，w4，w5）
=（0.3403，0.3248，0.2037，0.0789，0.0523）
w1=（0.3452，0.3701，0.0997，0.1850）
w2=（0.1320，0.5541，0.1715，0.1423）
w3=（0.1504，0.0901，0.6017，0.1578）
w4=（0.5499，0.2402，0.2098）
w5=（0.2000，0.2000，0.6000）
根以上計算結(jié)果，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險評估指標(biāo)權(quán)重表，如表7所示。
3.3 重要度排序
依據(jù)W中各因素的相對權(quán)重大小，按相對權(quán)重從大到小順序給出下列風(fēng)險因素重要度排序結(jié)果：
因素層：技術(shù)、管理、環(huán)境（權(quán)重>0.1）；其他、經(jīng)濟(jì)（權(quán)重
指標(biāo)層：技術(shù)風(fēng)險：應(yīng)急預(yù)案、功能設(shè)計、設(shè)備系統(tǒng)、工藝流程；
管理風(fēng)險：人力因素、規(guī)章制度、安全文化、管理組織；
環(huán)境風(fēng)險：作業(yè)環(huán)境、政治環(huán)境、自然環(huán)境、市場環(huán)境；
其他風(fēng)險：能源、合同、資金；
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險：匯率、利率、法規(guī)。
根據(jù)上面結(jié)果可知，技術(shù)性風(fēng)險中“應(yīng)急預(yù)案”指標(biāo)和“功能設(shè)計”指標(biāo)分別約占37%、35%，管理性風(fēng)險中的“人力因素”指標(biāo)約占55%，環(huán)境性風(fēng)險中的“作業(yè)環(huán)境”指標(biāo)約占60%，應(yīng)將其作為關(guān)鍵風(fēng)險因素重點(diǎn)研究，如圖3所示。
4 安全生產(chǎn)的風(fēng)險管控
控制風(fēng)險是建立安全生產(chǎn)保障體系的重要環(huán)節(jié)，是落實(shí)“ 預(yù)防為主”方針的具體措施。綜合以上研究結(jié)果，電力企業(yè)應(yīng)著力做好以下幾個方面來加強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險管控。
4.1 以人為本，加強(qiáng)管理，建立完善相關(guān)制度，落實(shí)安全教育與培訓(xùn)
管理風(fēng)險在系統(tǒng)中占32%，其中人力因素指標(biāo)占該類風(fēng)險55%，針對這類風(fēng)險可以從以下幾個方面進(jìn)行風(fēng)險管控：
①必須提高員工的能力、素質(zhì)。首先，強(qiáng)化員工的安全意識和個體防護(hù)意識，牢固樹立“安全第一”的思維模式；其次，定期舉辦電力生產(chǎn)風(fēng)險控制方面的講座和座談會，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流；最后，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對員工培訓(xùn)方面的資金投入，注重培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)技能人才。
②建立健全規(guī)章制度和標(biāo)準(zhǔn)操作程序。嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)程序、實(shí)施安全檢查，建立健全規(guī)章制度，并將規(guī)章制度落實(shí)到實(shí)踐中去，保證員工有章可循，防止人因差錯的發(fā)生。
③定期進(jìn)行安全文化宣傳、安全技能競賽和安全培訓(xùn)，樹立員工安全意識；進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的個體防護(hù)意識，有效防止人的不安全行為而導(dǎo)致操作失誤。只有進(jìn)行適時、內(nèi)容合理、方式多樣的安全教育培訓(xùn)，并形成制度，才能將電力企業(yè)的安全生產(chǎn)工作做到位。
④監(jiān)督管理是搞好電力企業(yè)安全生產(chǎn)的內(nèi)因，加強(qiáng)現(xiàn)場管理和監(jiān)督對安全生產(chǎn)起決定作用。只有加大安全監(jiān)督的管理力度，從已發(fā)生的事故中，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，采取切實(shí)有效地防范措施，才能更好地保證電力企業(yè)的安全生產(chǎn)與發(fā)展。
4.2 不斷優(yōu)化技術(shù)設(shè)計，做到科學(xué)、合理、及時、有效
技術(shù)風(fēng)險在重要度排序中以34%排在第一，而其中的應(yīng)急預(yù)案和功能設(shè)計兩項(xiàng)指標(biāo)又是該類風(fēng)險中的重中之重，分別占37%、35%，針對這類風(fēng)險可以從以下四個方面著手：
①加強(qiáng)應(yīng)急預(yù)案的管理，尤其是火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防地震應(yīng)急預(yù)案、危險化學(xué)品應(yīng)急預(yù)案等的管理。定期進(jìn)行應(yīng)急培訓(xùn)和事故演練，以提高生產(chǎn)安全事故應(yīng)急的處理能力，并在演練結(jié)束后撰寫應(yīng)急預(yù)案演練評估報告，分析存在的問題，并對應(yīng)急預(yù)案提出修改意見。同時，電力企業(yè)應(yīng)針對情況的不同，遵循綜合協(xié)調(diào)、分級管理、分級負(fù)責(zé)的原則，編制本單位的綜合應(yīng)急預(yù)案，包括預(yù)案體系及相應(yīng)程序、事故預(yù)防及應(yīng)急保障、應(yīng)急培訓(xùn)和預(yù)案演練等主要內(nèi)容。
②定期M行設(shè)備系統(tǒng)的維護(hù)檢查和更新。通過對設(shè)備系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，對過時老化的設(shè)備進(jìn)行更新，不斷降低故障設(shè)備誘發(fā)的風(fēng)險事故。在土建安裝階段，嚴(yán)格做好檢查和監(jiān)督；在設(shè)備系統(tǒng)的運(yùn)行階段，定期檢查和維護(hù)設(shè)備，員工熟練掌握設(shè)備的詳細(xì)性能，依據(jù)指南操控設(shè)備，從而降低設(shè)備破損，延長設(shè)備使用周期；在設(shè)備的檢修階段，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行檢修制度對設(shè)備進(jìn)行拆解檢查，保障設(shè)備系統(tǒng)的安全性、整體性。
③不斷優(yōu)化功能設(shè)計，如抗震設(shè)計、給排水設(shè)計、強(qiáng)電設(shè)計、弱電設(shè)計、暖通設(shè)計等，以降低后期因技術(shù)變更帶來的安全生產(chǎn)損失和風(fēng)險。
④及時調(diào)整工藝流程，設(shè)計合理的人機(jī)界面，充分考慮人的特性，滿足能見性、清晰性、易操作性要求，避免不合理的工藝流程設(shè)計、人機(jī)設(shè)計影響企業(yè)的安全生產(chǎn)。
4.3 提高作業(yè)環(huán)境和外部環(huán)境的安全性
環(huán)境風(fēng)險在整個系統(tǒng)中占20%，其中作業(yè)環(huán)境指標(biāo)占該類風(fēng)險60%，針對這類風(fēng)險可以從以下兩個方面進(jìn)行風(fēng)險管控：
①對于定義極高風(fēng)險的作業(yè)，提前做好防范，及時關(guān)注空氣濃度，做好疏散工作；如遇極高危險作業(yè)，或者放棄改選其他方案，或者使用機(jī)器人代替，避免人身事故等發(fā)生；針對危險區(qū)域，加強(qiáng)保護(hù)措施，如適當(dāng)?shù)仄帘坞娫?、熱源等；通過實(shí)施現(xiàn)場6S管理，改善作業(yè)環(huán)境等。
②針對性地選擇個體防護(hù)裝備工具，不僅是預(yù)防和減少風(fēng)險發(fā)生、防止人員受到傷亡的必要手段，更是保護(hù)人身安全的最后屏障。例如進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場配備安全帽、防砸鞋，焊接作業(yè)配備護(hù)目鏡，粉塵超標(biāo)的場所配戴口罩，帶電作業(yè)配備屏蔽服，進(jìn)入高輻射區(qū)域配戴防輻射服等。
5 結(jié)語
缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險管理是我國電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理存在的主要問題，將風(fēng)險管理理論與我國電力行業(yè)實(shí)際情況相結(jié)合，任重而道遠(yuǎn)。我們需不斷深入研究電力領(lǐng)域風(fēng)險管理的特點(diǎn)，切實(shí)做好電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險管控，力求為我國電力行業(yè)安全生產(chǎn)保障體系的建立提供更多的理論依據(jù)和技術(shù)支持。
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