時間：2023-09-12 17:03:42
序論：在您撰寫保險公司的經(jīng)營目標(biāo)時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、問題的提出
傳統(tǒng)的企業(yè)理論將企業(yè)抽象為一個生產(chǎn)無法分割的單一產(chǎn)品的單位，它被假定為只有一個目標(biāo)。這個概念所包含的現(xiàn)實性前提是，企業(yè)的所有成員都是利潤最大化的追求者，或者企業(yè)所采用的管理控制系統(tǒng)能夠保證不出現(xiàn)嚴(yán)重偏離利潤最大化目標(biāo)的行動或決策。但是，我們在現(xiàn)實中看到的更多的情形是企業(yè)的所有權(quán)與企業(yè)的有效控制權(quán)的分離，并且這種特征有不斷發(fā)展的趨勢。由于執(zhí)行成本的存在，使得那些控制著公司并擁有較大自的經(jīng)理，有可能出于個人的動機(jī)，追求最大化利潤以外的其他目標(biāo)，如規(guī)模、增長和支出偏好等。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離導(dǎo)致了股東與經(jīng)理動機(jī)上的沖突。事實上，這一沖突在保險公司也是存在的。需要研究的問題是：作為風(fēng)險集散中介的保險公司，在其所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的條件下，股東與經(jīng)理人員動機(jī)的沖突以什么樣的方式表現(xiàn)出來？它對保險公司的經(jīng)營將產(chǎn)生什么樣的影響？如何控制或者糾正經(jīng)營者目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)的偏離？
如果在股東要求經(jīng)理們完全按其意愿行事時不存在執(zhí)行成本，那么，即使經(jīng)理們擁有自，企業(yè)仍然是一個利潤最大化的追求者。任何不追求這一目標(biāo)的管理人員都將被替換。實際上，執(zhí)行成本通常是相當(dāng)高的，但這并不是意味著經(jīng)理們不具有追求股東利益最大化的動機(jī)。理論上，有多種方式可以使經(jīng)理仍然去追求最大化利潤，如經(jīng)理報酬制度、管理人員勞動力市場競爭等。據(jù)此，應(yīng)主要在于從理論角度弄清指導(dǎo)保險公司決策的主要目標(biāo)是什么，現(xiàn)實中的保險公司是如何進(jìn)行組織的，并探討如何對保險公司進(jìn)行有效的控制。由于包括經(jīng)理人員和普通員工在內(nèi)的人力資本所有者對于保險公司的行為具有十分重要的影響，也應(yīng)對保險公司人力資本的某些重要特征進(jìn)行研究。
二、保險公司執(zhí)行成本分析
我國國有保險公司的改革與產(chǎn)權(quán)改革是緊密聯(lián)系在一起的，在建立以公司治理結(jié)構(gòu)為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，保險公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離有逐步擴(kuò)大的趨勢。但是，與之相伴而來的一個問題是保險公司的執(zhí)行成本。由于所有權(quán)的高度分散，因此管理部門對保險公司的控制在很大程度上獨立于所有者（股東）。保險公司的所有者要將自己的意志強(qiáng)加到公司的經(jīng)營中去，并使公司行為與他們的目標(biāo)相一致，首先需要觀察公司的業(yè)績，了解該業(yè)績與可能達(dá)到的最佳業(yè)績之間的差距以及造成這種差距的原因是什么，經(jīng)理人員和普通員工在其中分別所起的作用以及相應(yīng)的責(zé)任。其次，他們需要知道以現(xiàn)在的人力資源能否解決現(xiàn)存的問題，并將這一可能與新的人力資源配置后可達(dá)到的改善程度進(jìn)行比較。這就不僅需要對保險公司的當(dāng)前業(yè)績進(jìn)行評價，而且還要了解當(dāng)前的不良業(yè)績在多大程度上是為取得更好的長期業(yè)績所做出的犧牲。這一點在當(dāng)前具有特別突出的現(xiàn)實意義。由于我國保險市場發(fā)展的歷史條件，以及我國加入世界貿(mào)易組織后面臨外資保險公司直接競爭的現(xiàn)實條件，短期內(nèi)保險公司放棄一部分利潤以追求一些非利潤最大化目標(biāo)，如公司規(guī)模、增長等，因此而附帶產(chǎn)生一些保險公司非效率的問題，甚至引起外部不經(jīng)濟(jì)，為整個保險市場的發(fā)展埋下隱患。第三，任何想撤換管理班底中某個成員的股東都要進(jìn)行活動，以獲得其他股東的支持，發(fā)起、進(jìn)行并贏得反對在任經(jīng)理的斗爭需要成本，而在任經(jīng)理所獲得的關(guān)于公司的具體經(jīng)驗，以及保險公司業(yè)務(wù)人員所具備的專業(yè)技能往往難以替代，尋找新的管理人員以及隨之而來的契約費用也構(gòu)成成本的一部分。所有這些成本，無論是財務(wù)上的，還是其他方面的，都被統(tǒng)稱為保險公司的執(zhí)行成本。雖然這種成本通常是無形的，但卻是至關(guān)重要的。因此，保險公司經(jīng)理們有相當(dāng)大的空間去選擇他們所要追求的目標(biāo)。
三、保險公司人力資本分析
保險經(jīng)營活動特別依賴于保險從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)，保險公司的產(chǎn)品質(zhì)量及其服務(wù)也需要具備專業(yè)技術(shù)才能的人員來提供并加以保證，因而人力資本管理對于保險公司而言是一個戰(zhàn)略性任務(wù)。在當(dāng)前管理人員勞動力市場管理缺位、保險中介人角色錯位的情況下，保險市場的人才流動一定程度上造成了市場秩序的混亂。從這種流動對人才流出公司所帶來的影響來看，也是與公平、公正原則相背離的。保險公司的競爭，無論是入世后中、外資保險公司的競爭，還是中資保險公司之間的競爭，關(guān)鍵在于人才的競爭，這已在保險業(yè)界達(dá)成了共識。因此，人力資本管理對于我國保險公司尤其具有現(xiàn)實意義。
對保險公司人力資本的分析，首先從考察保險公司人力資本所有者的個人動機(jī)入手。工資、地位、權(quán)力和安全感構(gòu)成了公司理論發(fā)展的主要動機(jī)假設(shè)。在這一假設(shè)下，管理人員的工作時間不應(yīng)被看作是同質(zhì)的，管理人員的努力程度也存在差別，這種努力程度取決于公司的當(dāng)前業(yè)績，并且影響利潤。這種影響表現(xiàn)在兩個方面：一是組織閑置的存在，意味著利潤很少被最大化。在面臨強(qiáng)大壓力時，公司通常能夠在不投入更多其他資源，只投入更多努力的情況下，使利潤超出沒有壓力時的水平。這與我們觀察到的許多保險公司的實際情形是符合的。另一方面是x——非效率，即公司內(nèi)部因錯過了充分利用現(xiàn)有資源的機(jī)會而造成的低效率。它與組織資源的閑置是不同的，前者是最佳業(yè)績與實際業(yè)績之間的差距，它取決于公司內(nèi)部與外部對于公司效率的激勵；后者是最佳業(yè)績與可接受業(yè)績之間的差距。它們都是衡量“保留資源”的標(biāo)準(zhǔn)，變動趨勢一致，并且都引起非利潤最大化行為。
保險公司經(jīng)營的特殊性以及保險公司所具有的一般企業(yè)的共性，決定了在保險公司中存在著普遍的委托——問題。在保險公司中，保險公司的所有者（股東）是委托人，保險公司的經(jīng)營者（經(jīng)理）是人，擁有信息優(yōu)勢；在保險公司內(nèi)部的復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)中，存在著多層委托一關(guān)系。另外相似的問題還出現(xiàn)在保險人與投保人之間以及保險人與保險中介人之間。
理論上，委托方傾向于激勵方按照委托方的利益行事，但是，雙方都知道僅僅根據(jù)可觀察到的結(jié)果，委托方不能判斷方是否采取了適當(dāng)?shù)臎Q策或行為。而委托人的利益與人的利益出于不同的動機(jī)考慮往往也是不同的。委托一問題涉及到兩個重要的方面：人的努力程度和所承擔(dān)的風(fēng)險。在保險公司中，出于規(guī)避風(fēng)險的考慮，經(jīng)理人員和普通員工會寧愿獲取一筆數(shù)額較少但相對穩(wěn)定的固定收入。但是，由于委托信息分布的不對稱，即使給經(jīng)理人支付較高的固定收入也缺乏有效率的激勵，不利于經(jīng)理的額外努力。這就存在著對保險公司經(jīng)理人員和普通員工的激勵與約束問題。另外，由于保險公司勞動契約的不完備使得保險公司內(nèi)部的效率激勵問題變得更加復(fù)雜。這里主要指的是，保險公司中個人人法律定位不明確，從而導(dǎo)致保險公司內(nèi)部營銷人員角色錯位所帶來的一系列問題，這些問題在一定程度上表現(xiàn)得比較突出。
四、經(jīng)理人員目標(biāo)與保險公司目標(biāo)偏離的表現(xiàn)形式
關(guān)于這一問題，前面的論述實際上已經(jīng)涉及，在這里，重點指出兩種經(jīng)理人員目標(biāo)與保險公司目標(biāo)偏離的形式。
1.組織尋租行為。產(chǎn)業(yè)組織理論指出，企業(yè)除了要達(dá)到利潤最大化目標(biāo)外，可能還有其他目標(biāo)，而這些目標(biāo)的內(nèi)涵及性質(zhì)將依賴于企業(yè)控制權(quán)的性質(zhì)，即企業(yè)是由所有者控制，還是由經(jīng)營管理者控制。所有者自己控制企業(yè)的目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化，而被經(jīng)營管理者控制的企業(yè)目標(biāo)可能就不同了。管理者可能關(guān)心的是其地位的牢固程度以及權(quán)力的大小，因為這些將是其獲得高工資的關(guān)鍵因素，也是工作職位安全的保障。經(jīng)營管理者利用手中的權(quán)力或職務(wù)之便，使自身效用最大化而使組織利潤最大化目標(biāo)發(fā)生偏離的行為就是尋租行為。如果經(jīng)營者在冒險過程獲得成功，則他可以邀功請賞；如果失敗了，則至多是暫時失去工作，真正受損的還是所有者或股東。因此，經(jīng)營管理者的尋租行為會給組織帶來風(fēng)險。
2.組織的專業(yè)化與其盲區(qū)。組織機(jī)構(gòu)總是趨向于在一個有限理性框架內(nèi)運作。這是因為：（1）在作經(jīng)濟(jì)決策時，可資利用的信息是有限的；（2）人們處理信息的能力是有限的。所以，幾乎所有的大機(jī)構(gòu)都傾向于將自身分成若干個部門，以使每個部門根據(jù)有效信息去完成專業(yè)化的任務(wù)，同時，又不過分下放經(jīng)營管理決策權(quán)。在專業(yè)化分工過程中有很多問題自然也就出現(xiàn)了。首先，分工意味著機(jī)構(gòu)內(nèi)部將出現(xiàn)不同的利益或權(quán)力集團(tuán)，它們都試圖擴(kuò)大本集團(tuán)的規(guī)模，甚至以不惜犧牲總體利益或其他部門的利益為代價。其次，專業(yè)任務(wù)的指派經(jīng)常使各部門忽視它們間任務(wù)重疊的部門。在任務(wù)重疊的地方，各部門往往又會互相推諉。有時也正是在這里形成了職責(zé)的盲點，造成有的工作無人過問或互相推御責(zé)任的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象在保險公司恰恰是普遍存在的，從而使經(jīng)理人員目標(biāo)偏離保險公司目標(biāo)成為幾乎不可避免。例如，由于業(yè)務(wù)人員的收入往往與業(yè)務(wù)量掛鉤，從而業(yè)務(wù)人員可能過分重視業(yè)務(wù)量而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，由此給保險公司帶來潛在風(fēng)險，影響利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。
需要說明的是，經(jīng)理人員欺詐、敗德等行為顯然偏離保險公司的目標(biāo)，但由于已超出“可容忍”的范圍要受到法律的制裁，故不在本文的研究范圍之內(nèi)。
五、保險公司治理的激勵約束機(jī)制
企業(yè)經(jīng)理自的存在，并不必然意味著經(jīng)理們不具有追求股東利益最大化的動機(jī)。理論上有五種方式可以使那些控制著公司，并想追求最大化利潤以外的其他目標(biāo)的經(jīng)理，仍然去追求最大化利潤，緩解委托一問題的嚴(yán)重程度。這五種方式是：產(chǎn)品市場的競爭；管理人員勞動力市場競爭；組織設(shè)計；經(jīng)理報酬制度以及市場上的公司控制權(quán)競爭。這里主要就公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵與約束機(jī)制在保險公司中的實用性進(jìn)行探討。
在國外，企業(yè)經(jīng)理除了獲取較高的固定收入外，還可以根據(jù)經(jīng)營業(yè)績顯著獲取股權(quán)未來價格與現(xiàn)價的差額收入。參股或股票期權(quán)的形式能夠有效地激勵經(jīng)理致力于提高企業(yè)的長遠(yuǎn)績效。在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)兩權(quán)分離的情況下，由于經(jīng)理人員與股東之間存在利益背離，所有者如何有效地控制和監(jiān)督經(jīng)理的經(jīng)營行為顯得更有必要，這就要求除了激勵機(jī)制之外，還要建立一種機(jī)制對經(jīng)理人員進(jìn)行約束，主要有兩種監(jiān)督人的模式；一種是日、德模式，少數(shù)股東控制企業(yè)大部分股權(quán)，股權(quán)高度集中，大股東進(jìn)入董事會，通過用手投票的方式，對企業(yè)長期目標(biāo)等重大事項進(jìn)行決策，選擇合適的企業(yè)經(jīng)理，直接約束企業(yè)經(jīng)理的經(jīng)營行為；另一種約束機(jī)制是英、美模式，股權(quán)高度分散，小股東缺乏參與決策的信息和激勵，但是如果對企業(yè)的管理不滿，可以通過賣掉他們的股票的方式，“用腳投票”，使股價下跌，影響企業(yè)經(jīng)理的身價，也可能引發(fā)接管，甚至對于那些沒有受到接管威脅的經(jīng)理來說也是如此。
一、的提出
傳統(tǒng)的將企業(yè)抽象為一個生產(chǎn)無法分割的單一產(chǎn)品的單位，它被假定為只有一個目標(biāo)。這個概念所包含的現(xiàn)實性前提是，企業(yè)的所有成員都是利潤最大化的追求者，或者企業(yè)所采用的管理控制系統(tǒng)能夠保證不出現(xiàn)嚴(yán)重偏離利潤最大化目標(biāo)的行動或決策。但是，我們在現(xiàn)實中看到的更多的情形是企業(yè)的所有權(quán)與企業(yè)的有效控制權(quán)的分離，并且這種特征有不斷的趨勢。由于執(zhí)行成本的存在，使得那些控制著公司并擁有較大自主權(quán)的經(jīng)理，有可能出于個人的動機(jī)，追求最大化利潤以外的其他目標(biāo)，如規(guī)模、增長和支出偏好等。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離導(dǎo)致了股東與經(jīng)理動機(jī)上的沖突。事實上，這一沖突在保險公司也是存在的。需要的問題是：作為風(fēng)險集散中介的保險公司，在其所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的條件下，股東與經(jīng)理人員動機(jī)的沖突以什么樣的方式表現(xiàn)出來？它對保險公司的經(jīng)營將產(chǎn)生什么樣的影響？如何控制或者糾正經(jīng)營者目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)的偏離？
如果在股東要求經(jīng)理們完全按其意愿行事時不存在執(zhí)行成本，那么，即使經(jīng)理們擁有自主權(quán)，企業(yè)仍然是一個利潤最大化的追求者。任何不追求這一目標(biāo)的管理人員都將被替換。實際上，執(zhí)行成本通常是相當(dāng)高的，但這并不是意味著經(jīng)理們不具有追求股東利益最大化的動機(jī)。理論上，有多種方式可以使經(jīng)理仍然去追求最大化利潤，如經(jīng)理報酬制度、管理人員勞動力市場競爭等。據(jù)此，應(yīng)主要在于從理論角度弄清指導(dǎo)保險公司決策的主要目標(biāo)是什么，現(xiàn)實中的保險公司是如何進(jìn)行組織的，并探討如何對保險公司進(jìn)行有效的控制。由于包括經(jīng)理人員和普通員工在內(nèi)的人力資本所有者對于保險公司的行為具有十分重要的影響，也應(yīng)對保險公司人力資本的某些重要特征進(jìn)行研究。
二、保險公司執(zhí)行成本
我國國有保險公司的改革與產(chǎn)權(quán)改革是緊密聯(lián)系在一起的，在建立以公司治理結(jié)構(gòu)為特征的企業(yè)制度過程中，保險公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離有逐步擴(kuò)大的趨勢。但是，與之相伴而來的一個問題是保險公司的執(zhí)行成本。由于所有權(quán)的高度分散，因此管理部門對保險公司的控制在很大程度上獨立于所有者（股東）。保險公司的所有者要將自己的意志強(qiáng)加到公司的經(jīng)營中去，并使公司行為與他們的目標(biāo)相一致，首先需要觀察公司的業(yè)績，了解該業(yè)績與可能達(dá)到的最佳業(yè)績之間的差距以及造成這種差距的原因是什么，經(jīng)理人員和普通員工在其中分別所起的作用以及相應(yīng)的責(zé)任。其次，他們需要知道以現(xiàn)在的人力資源能否解決現(xiàn)存的問題，并將這一可能與新的人力資源配置后可達(dá)到的改善程度進(jìn)行比較。這就不僅需要對保險公司的當(dāng)前業(yè)績進(jìn)行評價，而且還要了解當(dāng)前的不良業(yè)績在多大程度上是為取得更好的長期業(yè)績所做出的犧牲。這一點在當(dāng)前具有特別突出的現(xiàn)實意義。由于我國保險市場發(fā)展的條件，以及我國加入世界貿(mào)易組織后面臨外資保險公司直接競爭的現(xiàn)實條件，短期內(nèi)保險公司放棄一部分利潤以追求一些非利潤最大化目標(biāo)，如公司規(guī)模、增長等，因此而附帶產(chǎn)生一些保險公司非效率的問題，甚至引起外部不，為整個保險市場的發(fā)展埋下隱患。第三，任何想撤換管理班底中某個成員的股東都要進(jìn)行活動，以獲得其他股東的支持，發(fā)起、進(jìn)行并贏得反對在任經(jīng)理的斗爭需要成本，而在任經(jīng)理所獲得的關(guān)于公司的具體經(jīng)驗，以及保險公司業(yè)務(wù)人員所具備的專業(yè)技能往往難以替代，尋找新的管理人員以及隨之而來的契約費用也構(gòu)成成本的一部分。所有這些成本，無論是財務(wù)上的，還是其他方面的，都被統(tǒng)稱為保險公司的執(zhí)行成本。雖然這種成本通常是無形的，但卻是至關(guān)重要的。因此，保險公司經(jīng)理們有相當(dāng)大的空間去選擇他們所要追求的目標(biāo)。
三、保險公司人力資本分析
保險經(jīng)營活動特別依賴于保險從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)，保險公司的產(chǎn)品質(zhì)量及其服務(wù)也需要具備專業(yè)技術(shù)才能的人員來提供并加以保證，因而人力資本管理對于保險公司而言是一個戰(zhàn)略性任務(wù)。在當(dāng)前管理人員勞動力市場管理缺位、保險中介人角色錯位的情況下，保險市場的人才流動一定程度上造成了市場秩序的混亂。從這種流動對人才流出公司所帶來的影響來看，也是與公平、公正原則相背離的。保險公司的競爭，無論是入世后中、外資保險公司的競爭，還是中資保險公司之間的競爭，關(guān)鍵在于人才的競爭，這已在保險業(yè)界達(dá)成了共識。因此，人力資本管理對于我國保險公司尤其具有現(xiàn)實意義。
對保險公司人力資本的分析，首先從考察保險公司人力資本所有者的個人動機(jī)入手。工資、地位、權(quán)力和安全感構(gòu)成了公司理論發(fā)展的主要動機(jī)假設(shè)。在這一假設(shè)下，管理人員的工作時間不應(yīng)被看作是同質(zhì)的，管理人員的努力程度也存在差別，這種努力程度取決于公司的當(dāng)前業(yè)績，并且影響利潤。這種影響表現(xiàn)在兩個方面：一是組織閑置的存在，意味著利潤很少被最大化。在面臨強(qiáng)大壓力時，公司通常能夠在不投入更多其他資源，只投入更多努力的情況下，使利潤超出沒有壓力時的水平。這與我們觀察到的許多保險公司的實際情形是符合的。另一方面是x——非效率，即公司內(nèi)部因錯過了充分利用現(xiàn)有資源的機(jī)會而造成的低效率。它與組織資源的閑置是不同的，前者是最佳業(yè)績與實際業(yè)績之間的差距，它取決于公司內(nèi)部與外部對于公司效率的激勵；后者是最佳業(yè)績與可接受業(yè)績之間的差距。它們都是衡量“保留資源”的標(biāo)準(zhǔn)，變動趨勢一致，并且都引起非利潤最大化行為。
保險公司經(jīng)營的特殊性以及保險公司所具有的一般企業(yè)的共性，決定了在保險公司中存在著普遍的委托——問題。在保險公司中，保險公司的所有者（股東）是委托人，保險公司的經(jīng)營者（經(jīng)理）是人，擁有信息優(yōu)勢；在保險公司內(nèi)部的復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)中，存在著多層委托一關(guān)系。另外相似的問題還出現(xiàn)在保險人與投保人之間以及保險人與保險中介人之間。
理論上，委托方傾向于激勵方按照委托方的利益行事，但是，雙方都知道僅僅根據(jù)可觀察到的結(jié)果，委托方不能判斷方是否采取了適當(dāng)?shù)臎Q策或行為。而委托人的利益與人的利益出于不同的動機(jī)考慮往往也是不同的。委托一問題涉及到兩個重要的方面：人的努力程度和所承擔(dān)的風(fēng)險。在保險公司中，出于規(guī)避風(fēng)險的考慮，經(jīng)理人員和普通員工會寧愿獲取一筆數(shù)額較少但相對穩(wěn)定的固定收入。但是，由于委托信息分布的不對稱，即使給經(jīng)理人支付較高的固定收入也缺乏有效率的激勵，不利于經(jīng)理的額外努力。這就存在著對保險公司經(jīng)理人員和普通員工的激勵與約束問題。另外，由于保險公司勞動契約的不完備使得保險公司內(nèi)部的效率激勵問題變得更加復(fù)雜。這里主要指的是，保險公司中個人人定位不明確，從而導(dǎo)致保險公司內(nèi)部營銷人員角色錯位所帶來的一系列問題，這些問題在一定程度上表現(xiàn)得比較突出。
四、經(jīng)理人員目標(biāo)與保險公司目標(biāo)偏離的表現(xiàn)形式
關(guān)于這一，前面的論述實際上已經(jīng)涉及，在這里，重點指出兩種經(jīng)理人員目標(biāo)與保險公司目標(biāo)偏離的形式。
1.組織尋租行為。產(chǎn)業(yè)組織指出，除了要達(dá)到利潤最大化目標(biāo)外，可能還有其他目標(biāo)，而這些目標(biāo)的內(nèi)涵及性質(zhì)將依賴于企業(yè)控制權(quán)的性質(zhì)，即企業(yè)是由所有者控制，還是由經(jīng)營管理者控制。所有者自己控制企業(yè)的目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化，而被經(jīng)營管理者控制的企業(yè)目標(biāo)可能就不同了。管理者可能關(guān)心的是其地位的牢固程度以及權(quán)力的大小，因為這些將是其獲得高工資的關(guān)鍵因素，也是工作職位安全的保障。經(jīng)營管理者利用手中的權(quán)力或職務(wù)之便，使自身效用最大化而使組織利潤最大化目標(biāo)發(fā)生偏離的行為就是尋租行為。如果經(jīng)營者在冒險過程獲得成功，則他可以邀功請賞；如果失敗了，則至多是暫時失去工作，真正受損的還是所有者或股東。因此，經(jīng)營管理者的尋租行為會給組織帶來風(fēng)險。
2.組織的專業(yè)化與其盲區(qū)。組織機(jī)構(gòu)總是趨向于在一個有限理性框架內(nèi)運作。這是因為：（1）在作決策時，可資利用的信息是有限的；（2）人們處理信息的能力是有限的。所以，幾乎所有的大機(jī)構(gòu)都傾向于將自身分成若干個部門，以使每個部門根據(jù)有效信息去完成專業(yè)化的任務(wù)，同時，又不過分下放經(jīng)營管理決策權(quán)。在專業(yè)化分工過程中有很多問題也就出現(xiàn)了。首先，分工意味著機(jī)構(gòu)內(nèi)部將出現(xiàn)不同的利益或權(quán)力集團(tuán)，它們都試圖擴(kuò)大本集團(tuán)的規(guī)模，甚至以不惜犧牲總體利益或其他部門的利益為代價。其次，專業(yè)任務(wù)的指派經(jīng)常使各部門忽視它們間任務(wù)重疊的部門。在任務(wù)重疊的地方，各部門往往又會互相推諉。有時也正是在這里形成了職責(zé)的盲點，造成有的工作無人過問或互相推御責(zé)任的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象在保險公司恰恰是普遍存在的，從而使經(jīng)理人員目標(biāo)偏離保險公司目標(biāo)成為幾乎不可避免。例如，由于業(yè)務(wù)人員的收入往往與業(yè)務(wù)量掛鉤，從而業(yè)務(wù)人員可能過分重視業(yè)務(wù)量而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，由此給保險公司帶來潛在風(fēng)險，利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。
需要說明的是，經(jīng)理人員欺詐、敗德等行為顯然偏離保險公司的目標(biāo)，但由于已超出“可容忍”的范圍要受到的制裁，故不在本文的范圍之內(nèi)。
五、保險公司治理的激勵約束機(jī)制
企業(yè)經(jīng)理自主權(quán)的存在，并不必然意味著經(jīng)理們不具有追求股東利益最大化的動機(jī)。理論上有五種方式可以使那些控制著公司，并想追求最大化利潤以外的其他目標(biāo)的經(jīng)理，仍然去追求最大化利潤，緩解委托一問題的嚴(yán)重程度。這五種方式是：產(chǎn)品市場的競爭；管理人員勞動力市場競爭；組織設(shè)計；經(jīng)理報酬制度以及市場上的公司控制權(quán)競爭。這里主要就公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵與約束機(jī)制在保險公司中的實用性進(jìn)行探討。
在國外，企業(yè)經(jīng)理除了獲取較高的固定收入外，還可以根據(jù)經(jīng)營業(yè)績顯著獲取股權(quán)未來價格與現(xiàn)價的差額收入。參股或股票期權(quán)的形式能夠有效地激勵經(jīng)理致力于提高企業(yè)的長遠(yuǎn)績效。在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)兩權(quán)分離的情況下，由于經(jīng)理人員與股東之間存在利益背離，所有者如何有效地控制和監(jiān)督經(jīng)理的經(jīng)營行為顯得更有必要，這就要求除了激勵機(jī)制之外，還要建立一種機(jī)制對經(jīng)理人員進(jìn)行約束，主要有兩種監(jiān)督人的模式；一種是日、德模式，少數(shù)股東控制企業(yè)大部分股權(quán)，股權(quán)高度集中，大股東進(jìn)入董事會，通過用手投票的方式，對企業(yè)長期目標(biāo)等重大事項進(jìn)行決策，選擇合適的企業(yè)經(jīng)理，直接約束企業(yè)經(jīng)理的經(jīng)營行為；另一種約束機(jī)制是英、美模式，股權(quán)高度分散，小股東缺乏參與決策的信息和激勵，但是如果對企業(yè)的管理不滿，可以通過賣掉他們的股票的方式，“用腳投票”，使股價下跌，影響企業(yè)經(jīng)理的身價，也可能引發(fā)接管，甚至對于那些沒有受到接管威脅的經(jīng)理來說也是如此。
以改革為動力，推進(jìn)保險公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新
越來越多的人已經(jīng)認(rèn)識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標(biāo)。
保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，可以參照國際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機(jī)制管理等。
2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內(nèi)保險業(yè)改革的深化、保險公司經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變、保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進(jìn)保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大。保險公司應(yīng)及時車險管理制度改革對公司的經(jīng)營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機(jī)制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場規(guī)則提高自身的核心競爭力。
按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費率反饋機(jī)制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時修改和完善內(nèi)控管理制度。
以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)
加強(qiáng)保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準(zhǔn)確性、即時性和有效性遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。
國際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護(hù)和財務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。
保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責(zé)任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。
以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機(jī)制
保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險公司共同追求的目標(biāo)。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強(qiáng)合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗值得國內(nèi)保險公司和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強(qiáng)對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對加強(qiáng)內(nèi)控管理的意識；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。
以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營管理的整體水平
保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強(qiáng)大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實現(xiàn)。
圍繞風(fēng)險控制和增進(jìn)效益兩個目標(biāo)，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平，增強(qiáng)競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風(fēng)險管理機(jī)制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進(jìn)對風(fēng)險變動趨勢進(jìn)行的預(yù)測，有效進(jìn)行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；三是完善保險風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，對經(jīng)營風(fēng)險實行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。
以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的含量
產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在著保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真市場需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握產(chǎn)品風(fēng)險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制的前提。
科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快化和化建設(shè)的步伐，促進(jìn)辦公自動化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。
加強(qiáng)人管理制度可以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一個重要是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務(wù)管理的責(zé)任和管理責(zé)任。保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)的實際，制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對保險中介業(yè)務(wù)的管理。
，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額。
提高保險服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險公司服務(wù)意識的增強(qiáng)，靠保險公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的體制、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務(wù)與促進(jìn)保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為
保險公司的經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)控管理制度和經(jīng)營目標(biāo)的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營行為。內(nèi)控管理制度是保險公司經(jīng)營效益實現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營行為直接內(nèi)控管理制度的執(zhí)行績效。
保險公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是指保險公司為實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，控制經(jīng)營風(fēng)險和增強(qiáng)風(fēng)險管理，加強(qiáng)對各級機(jī)構(gòu)管理者的監(jiān)督和檢查，確保會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實完整等自身要求，出于生存發(fā)展和外部競爭需要，而主動采取的一種自我控制管理風(fēng)險的行為。
從監(jiān)管的層面看，加強(qiáng)保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的監(jiān)控和指導(dǎo)，目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度增高，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強(qiáng)保險法律法規(guī)建設(shè)的同時，應(yīng)督促保險公司加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)，兩者是相輔相成、不可替代、互為補(bǔ)充、缺一不可的。
從公司的管理層面看，建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標(biāo)。保險公司的經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)能夠得以實現(xiàn)。保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等等進(jìn)行研究和評估。所有這些內(nèi)容都要求保險公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行。
目前，在保險市場中時有發(fā)生的分支機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營行為，反映出上級公司仍然存在以保費論英雄，以規(guī)模為發(fā)展目標(biāo)的經(jīng)營指導(dǎo)思想，有些內(nèi)部控制制度對部分分支機(jī)構(gòu)管理者的經(jīng)營行為缺乏必要的約束和監(jiān)督，不能保證會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，內(nèi)部稽核和外部審計制度形同虛設(shè)，削弱了內(nèi)部控制制度的監(jiān)督效力，同時增加了保險公司經(jīng)營風(fēng)險和保險監(jiān)管的難度和成本。
圍繞風(fēng)險控制和增進(jìn)效益兩個目標(biāo)，保險公司應(yīng)該如何加強(qiáng)內(nèi)部控制管理水平？一是應(yīng)建立起高效的風(fēng)險管理機(jī)制，以風(fēng)險管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對風(fēng)險變動趨勢進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測，有效進(jìn)行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；三是完善保險風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，對經(jīng)營風(fēng)險實行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。
保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，必須引入有效的激勵和約束機(jī)制，一是應(yīng)該提高管理者和員工的風(fēng)險控制意識，增強(qiáng)自覺遵紀(jì)守法的觀念和氛圍；二是制定切實可行的內(nèi)部控制管理制度和監(jiān)督檢查制度，并在運行中不斷補(bǔ)充完善；三是強(qiáng)化會計核算的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和報表的真實性和完整性；四是加強(qiáng)和保證內(nèi)部控制管理制度的有效運行，加大公司內(nèi)部稽核和外部審計的檢查力度；五是建立和完善公司的法人治理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對決策者和管理者的監(jiān)督和制約作用；六是加大對公司內(nèi)部控制管理制度的檢查和完善，確?？偣緦Ψ种Ч镜挠行ПO(jiān)督和管理；七是保險監(jiān)管部門可以根據(jù)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的實際情況，制定鼓勵或限制公司業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)發(fā)展的監(jiān)管政策。
財務(wù)預(yù)算是反映企業(yè)在未來的一定時期內(nèi)預(yù)期的財務(wù)狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金收支等的預(yù)算，通過對財務(wù)預(yù)算的管理來合理配置企業(yè)資源，并為企業(yè)的經(jīng)營決策提供支持，以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最大化。財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算主要包括企業(yè)財務(wù)資源的合理分配、市場和管理方面的費用預(yù)算、根據(jù)企業(yè)目標(biāo)制定經(jīng)營指標(biāo)等。由于保險行業(yè)的特點致使財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算管理也具有不同于其他企業(yè)的特點。首先是財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營成本具有很大的風(fēng)險性、滯后性和不確定性，這就使得財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算管理工作變得十分復(fù)雜和特殊。其次，財產(chǎn)保險公司的收入和支出的確認(rèn)情況與其他行業(yè)所遵循的配比原則并不相符，保險公司的費用支出，如當(dāng)期的稅金、保險保障基金、業(yè)務(wù)管理費用、手續(xù)費等，都是計入會計當(dāng)期成本中的，這些費用是以保費收入時間為確認(rèn)時間，其核算方式是以保單獲取成本。第三是財產(chǎn)保險公司的責(zé)任準(zhǔn)備金計提，由于會計期間與保單責(zé)任的差異決定了責(zé)任準(zhǔn)備金計提需要精算師進(jìn)行精算估計，而精算師的精算會帶有一定的主觀性，對財務(wù)預(yù)算的結(jié)果會產(chǎn)生一定的影響。
二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算管理的現(xiàn)狀
由于財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算的種種特點，加上市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的瞬息萬變，導(dǎo)致目前的財產(chǎn)保險公司在財務(wù)預(yù)算管理工作方面還存在很多問題。第一是財務(wù)預(yù)算的管理制度問題。我國的財產(chǎn)保險公司一般都具有十分繁雜的層級結(jié)構(gòu)，和分布廣泛的各種分支機(jī)構(gòu)，而且很多保險公司內(nèi)部都未設(shè)置專門的預(yù)算管理部門，或是部門職能不夠明確。沒有一套規(guī)范的管理制度自然無法順利開展財務(wù)預(yù)算管理工作，也就不能對公司的經(jīng)營和投資等活動進(jìn)行有效的預(yù)測和控制。公司各部門之間由于缺乏預(yù)算管理制度的規(guī)范，常常會只顧本部門的利益盡量多地爭取預(yù)算資金，財務(wù)預(yù)算管理無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。第二點是財務(wù)預(yù)算考核指標(biāo)問題，保險行業(yè)并沒有統(tǒng)一的預(yù)算考核指標(biāo)，所以各保險公司的預(yù)算體系和考核指標(biāo)都不相同，具有各自的側(cè)重點。比如說有的保險公司的預(yù)算考核指標(biāo)僅以會計利潤為標(biāo)準(zhǔn)，有的公司則會綜合考慮各種因素制定考核指標(biāo)。這樣就會影響同行業(yè)之間的比較和競爭，也會影響保險公司對本公司的業(yè)績進(jìn)行正確評估，無法為保險公司改善經(jīng)營管理提供依據(jù)，而且還會影響到保險行業(yè)的主管部門監(jiān)管工作。第三點是財務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行問題。有部分保險公司雖然設(shè)置了專門的財務(wù)預(yù)算部門，編制了預(yù)算方案，但是缺乏對預(yù)算的執(zhí)行和控制過程的重視，空有預(yù)算方案而缺乏執(zhí)行力度，根本無法發(fā)揮預(yù)算的作用。
三、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理的必要性
（一）企業(yè)職能部門的協(xié)調(diào)要求
財產(chǎn)保險公司的傳統(tǒng)管理模式一般是按照部門職能來劃分管理模塊，這樣的管理方式下各部門的管理之間因職責(zé)不同而引起沖突無法得到很好的解決，企業(yè)的預(yù)算也無法落到實處。所以加強(qiáng)保險公司的財務(wù)預(yù)算管理有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各職能部門，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。
（二）各職能部門的發(fā)展要求
因為保險公司的預(yù)算是綜合考慮各職能部門之間的平衡而制定出來的，所以每個職能部門的預(yù)算目標(biāo)都符合公司的預(yù)算總目標(biāo)要求，而公司總的預(yù)算目標(biāo)自然是要以各職能部門達(dá)成各自的預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)。因此加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算的管理可以說是將企業(yè)各職能部門的目標(biāo)進(jìn)行了量化，能夠使其在公司的整體目標(biāo)引導(dǎo)下安排好本部門的活動，為公司的整體發(fā)展提供支持。
（三）企業(yè)內(nèi)部控制的要求
由于企業(yè)的經(jīng)營會受到外部環(huán)境、政策和企業(yè)發(fā)展階段等因素的影響，即使在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，實際的預(yù)算實施情況必定會與預(yù)算方案有一定的偏差。在這種時候預(yù)算就要作為對照標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)的經(jīng)營決策者分析預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)的偏差，以便根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及時調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制制度。
（四）企業(yè)績效考核的要求
公司的績效考核是激發(fā)員工的工作積極性的重要制度，在制定績效考核指標(biāo)時，企業(yè)預(yù)算具有非常重要的作用，它是企業(yè)的整體目標(biāo)分解成一層層的戰(zhàn)略目標(biāo)的量化性指標(biāo)，最終讓每一個員工承擔(dān)本崗位的職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)可以引導(dǎo)績效考核指標(biāo)的確定，并且具有標(biāo)準(zhǔn)性，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況來考評工作績效，可以更加客觀準(zhǔn)確地反映員工的工作情況和對企業(yè)的貢獻(xiàn)。
四、財產(chǎn)保險公司加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理的措施
（一）健全財務(wù)預(yù)算管理體系
財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算是一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，不能完全交由財務(wù)部門處理。在公司設(shè)置有專門預(yù)算管理體系的前提下，還可以設(shè)置專門的財務(wù)預(yù)算委員會。該委員會的成員應(yīng)該由公司的主要經(jīng)營者和負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，由各部門的負(fù)責(zé)人組成，遵循權(quán)威性和全面代表性原則，將各部門的信息統(tǒng)一整合起來，增加預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算具有可操作性。在各部門信息共享的條件下審批和編制預(yù)算方案，并監(jiān)控預(yù)算實施情況，根據(jù)執(zhí)行情況對預(yù)算進(jìn)行實時調(diào)整，對公司發(fā)展的經(jīng)營活動規(guī)劃實施全過程的預(yù)算管理。比如說及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況和預(yù)算的偏差，并分析其原因，根據(jù)原因調(diào)整預(yù)算方案；或者解決在預(yù)算執(zhí)行過程中各職能部門之間的沖突和矛盾等。
（二）分解和細(xì)化財務(wù)預(yù)算指標(biāo)
首先是以應(yīng)分盡分為原則，公司的全面預(yù)算必須要分解為各職能部門預(yù)算或各經(jīng)營機(jī)構(gòu)預(yù)算，使各個預(yù)算執(zhí)行單位都能明確本單位的工作目標(biāo)；公司的年度預(yù)算要分解為季度預(yù)算，這樣有利于各預(yù)算執(zhí)行單位將其作為組織本單位經(jīng)營活動的依據(jù)，最終實現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。其次是以責(zé)任到人為原則，各個預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，按照責(zé)任中心制執(zhí)行預(yù)算。例如業(yè)務(wù)管理部門是以保費收入、保險種類、賠付率、手續(xù)費率為關(guān)鍵指標(biāo)，在年度預(yù)算時，制定出各區(qū)域、各機(jī)構(gòu)、各險種和各時期的不同執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。行政部門是以資產(chǎn)、行政費用和辦公場所為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司的年度總資產(chǎn)和總的行政費用來制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。人力資源部門是以職工總薪資和職工總?cè)藬?shù)為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司年度預(yù)算的職工人數(shù)和薪資來制定合理配置的原則。
（三）完善財務(wù)預(yù)算的差異分析和考核
摘要：隨著我國改革開放的不斷深入，中國保險經(jīng)營將面臨一系列的改革和轉(zhuǎn)軌。為適應(yīng)改革保險管理體制和完善各項業(yè)務(wù)管理的需要，加強(qiáng)保險公司管理，規(guī)范保險公司行為，對于市場經(jīng)濟(jì)條件下中國保險業(yè)的健康發(fā)展具有十分重要的意義。本章主要介紹保險公司管理的含義、保險公司管理的內(nèi)容，分析保險公司經(jīng)營管理的環(huán)境和目標(biāo)，為進(jìn)一步研究保險公司的管理作一個概括性的闡述。
關(guān)鍵詞：保險公司；管理；經(jīng)濟(jì)效益
一、關(guān)于我國保險公司管理的基本分析
（一）保險公司管理的內(nèi)涵。
保險公司管理是為實現(xiàn)保險公司經(jīng)濟(jì)活動的合理化和實現(xiàn)取得最佳保險經(jīng)營效益的目標(biāo)，而對保險公司的組織、人員、資金、信息等經(jīng)營要素以及經(jīng)營活動進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動過程。保險公司管理的這一含義，包括以下三項內(nèi)容：其一，保險公司管理是一種有目的的實踐活動；其二，保險公司管理活動是由計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制五個環(huán)節(jié)所構(gòu)成的系列行為；其三，保險公司管理的終極目標(biāo)，是為了取得最佳保險經(jīng)濟(jì)效益。
（二）保險公司管理的目標(biāo)。
首先，保險公司管理的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。保險公司管理的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，是指保險公司為社會所提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償量和經(jīng)濟(jì)給付量。保險公司為社會所提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償量和經(jīng)濟(jì)給付量，既不是越多越好，也不是越少越好，而應(yīng)當(dāng)是社會必要補(bǔ)償量和社會必要給付量。所謂社會必要補(bǔ)償量和社會必要給付量，是指按照保險公司規(guī)定的責(zé)任范圍，應(yīng)當(dāng)給予的補(bǔ)償量和給付量。
其次，保險公司管理的社會目標(biāo)。保險公司管理不僅有保險公司自身的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而且還有其特定的社會目標(biāo)，即保險公司管理所要達(dá)到的社會效果。所謂保險公司管理的社會效果，是指保險公司和保險行業(yè)管理的自身的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和保險公司對保戶的賠付和給付而形成的社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)以外的保險公司管理所取得的一切效果。
再次，保險公司管理的人文目標(biāo)。保險公司除了具有經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和社會目標(biāo)，還具有人文關(guān)懷的目標(biāo)。 保險公司不是慈善機(jī)關(guān)和社會福利部門，不直接負(fù)有濟(jì)困扶貧的責(zé)任。但是，保險公司在這方面可以做出積極的貢獻(xiàn)。
（三）保險公司管理的特點。
1.保險公司管理風(fēng)險的集中性。
從保險業(yè)的基本屬性來看，保險業(yè)是一個經(jīng)營各種風(fēng)險的行業(yè)，其服務(wù)和產(chǎn)品本身就是各種利益和物質(zhì)的風(fēng)險。保險公司在正常的運行過程中，保險公司通過承辦一定的風(fēng)險活動，自身就會聚集很大的風(fēng)險，從而造成了風(fēng)險的相對集中。另一方面，保險公司通過建立保險基金的形式,積聚了大量資金,這些資金在保值增值的運用過程中,不可避免地會遇到資金管理和運用風(fēng)險。
2.保險公司管理具有很強(qiáng)的社會性。
保險公司的客戶非常廣，涉及到社會生活的各個層面和各個角落，其經(jīng)營活動也會隨之帶有較為廣泛的社會性?？蛻纛愋秃涂蛻粜枨蟮亩嘣?既要求保險公司的客戶服務(wù)具有更加廣泛的適應(yīng)性,同時又要求保險公司在經(jīng)營上具有更強(qiáng)的針對性和靈活性顯然,這一特殊要求是對公司綜合管理能力的一個巨大挑戰(zhàn)。
3.保險公司管理活動彈性很大。
由于保險公司涉及的范圍比較廣，風(fēng)險事故的損失情況也會不盡相同。于此同時，我國涉及保險的監(jiān)管政策還不夠完善，因此，在其經(jīng)營管理活動中，保險標(biāo)的承保前的風(fēng)險評估、發(fā)生保險事故后損失金額鑒定等一些主要方面，都在一定程度上存在彈性，這樣就不利于保險公司在企業(yè)管理中實現(xiàn)全面的標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化。同時，保險公司分支機(jī)構(gòu)點多面廣，管理幅度大，管理層次多,客戶及其風(fēng)險分布存在很多地域差異，這也在一定程度上增加了保險公司管理活動的彈性。
二、新時期加強(qiáng)保險公司管理的策略
（一）不斷優(yōu)化保險公司標(biāo)準(zhǔn)化管理水平。
首先，不斷規(guī)范保險公司的管理行為。隨著新《保險法》的頒布實施，對當(dāng)前的保險公司管理提出了越來越高的要求，保險公司不斷強(qiáng)化員工服務(wù)管理、提高誠信服務(wù)水平成為當(dāng)前工作的側(cè)重點。在保險公司行為管理方面，要進(jìn)一步實現(xiàn)服務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一化，抓好服務(wù)、理賠等和保險公司經(jīng)營目標(biāo)的各個環(huán)節(jié)；其次，實現(xiàn)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化管理。在保險公司的運行過程中，保險公司可以根據(jù)各自的發(fā)展目標(biāo)選擇不同的組織結(jié)構(gòu)模式，從自身的發(fā)展實際出發(fā)，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)保險公司內(nèi)部的一致性和協(xié)調(diào)性；再次，保證標(biāo)準(zhǔn)本身的兼容性和簡潔性。在保險公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的過程中，一定要抓住重點，突出關(guān)鍵，根據(jù)保險公司的發(fā)展實際及時調(diào)整管理動態(tài)。
（二）不斷完善保險公司人力資源管理。
首先，加強(qiáng)保險公司人力資源的激勵管理。激勵機(jī)制在企業(yè)管理中的重要性非常大，一方面能夠提高企業(yè)工作人員的積極性和主動性，另一方面能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。在保險公司的發(fā)展過程中，要建立完善的薪酬管理制度。對保險銷售人員而言，單純的傭金制未必肯定就是方向。傭金制建立在銷售額的基礎(chǔ)之上，只有銷售額與利潤始終為正比例關(guān)系時，其分配導(dǎo)向才可能與公司目標(biāo)相一致。但在保險經(jīng)營過程中，這種正比關(guān)系并不是一種必然。因此，在銷售人員收入分配上，非常有必要研究建立一種以銷售預(yù)計利潤為基礎(chǔ)的薪酬分配制度,使之與公司經(jīng)營目標(biāo)高度吻合；其次，積極完善績效評估管理。保險公司員工的專業(yè)比較廣，崗位績效評估有一定的困難。因此，保險公司在管理的過程中，全面引入崗位評估績效的理念，按照行政管理、業(yè)務(wù)管理、技術(shù)管理等類別，根據(jù)實際情況進(jìn)行績效評估；再次，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)管理。要把員工培訓(xùn)當(dāng)作公司經(jīng)營管理的一個重要內(nèi)容,建立健全員工職業(yè)生涯規(guī)劃制度,有針對性地開展員工的繼續(xù)教育和終身教育。
（三）構(gòu)建完善的保險組織管理體系。
首先，推行大區(qū)執(zhí)行管理模式。所謂大區(qū)執(zhí)行管理模式就是由保險總公司在大區(qū)設(shè)立總部或事業(yè)部，把原先屬于總公司的監(jiān)督和執(zhí)行職能下派到各個大區(qū)的派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的實施。通過大區(qū)執(zhí)行管理模式的實施，能夠優(yōu)化保險公司的管理層次，實現(xiàn)監(jiān)督到位、分類指導(dǎo)有效等優(yōu)勢；其次，優(yōu)化保險公司的資金集中管理模式。這一模式雖已被國內(nèi)保險公司廣泛采用，但集中的程度和效率卻各不相同；再次，完善保險公司的銷售組織管理模式。就當(dāng)前情況來看，我國人壽保險公司基本采用了按團(tuán)體、個人、銀行等渠道管理為主線劃分的銷售組織管理模式,但財產(chǎn)保險公司卻仍然習(xí)慣于主要按產(chǎn)品區(qū)分部門,渠道管理職能重疊,效率偏低。由于多數(shù)保險消費者在保險需求上都具有綜合性,同一個客戶往往要購買多個保險產(chǎn)品才能滿足其風(fēng)險保障需要,因而,為了提高銷售效率和客戶滿意度,銷售組織結(jié)構(gòu)必須有利于銷售活動的多產(chǎn)品并舉。
總之，隨著當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不斷強(qiáng)化保險公司管理能力具有十分重要的意義。保險公司管理創(chuàng)新的重點應(yīng)是建立健全與公司目標(biāo)高度一致的激勵和約束機(jī)制,構(gòu)建高效的組織管理體系,以提高客戶滿意度為導(dǎo)向不斷改進(jìn)業(yè)務(wù)流程,持續(xù)提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平,大力強(qiáng)化和改善人力資源管理。
參考文獻(xiàn):
[1]楊文燦，保險企業(yè)經(jīng)營效率論，上海: 上海三聯(lián)書店. 2006.
[2]趙旭，關(guān)于中國保險公司市場行為與市場績效的實證分析 . 經(jīng)濟(jì)評論 .2003, (6).
[3]侯晉，朱磊. 我國保險公司經(jīng)營效率的非壽險實證研究. 南開經(jīng)濟(jì)研究.2004, (4).
[4]陳璐，中國財產(chǎn)保險業(yè)效率實證分析. 現(xiàn)代財經(jīng). 2006.5.
中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營本來就比較困難，而此時施行機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對主要以車險業(yè)務(wù)經(jīng)營為主的中小財產(chǎn)保險公司也將無疑是雪上加霜，機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的生存和發(fā)展將產(chǎn)生重大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)產(chǎn)品差異化機(jī)動車商業(yè)保險條款和費率改革后，機(jī)動車商業(yè)保險在各保險公司將實現(xiàn)差異化經(jīng)營，這種差異化包括條款的差異和費率的差異，條款的差異體現(xiàn)在保障范圍上存在不同，而費率的差異則直接體現(xiàn)在保費價格的不同。產(chǎn)品的差異化特別是費率的差異化將直接影響中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營與發(fā)展。中小財產(chǎn)保險公司由于保費規(guī)模小，服務(wù)水平一般，本來就無法于保險市場中的大公司抗衡，如果在費率上再存在差異，將更難與大公司競爭。
(二)競爭更加激烈由于產(chǎn)品的差異化，特別是費率的差異化，將直接影響機(jī)動車商業(yè)保險的市場競爭，進(jìn)而影響車險市場的競爭，再進(jìn)一步將影響整個財產(chǎn)保險市場的競爭。保險產(chǎn)品的費率厘定具有穩(wěn)定性的特征，不可能隨時調(diào)整費率標(biāo)準(zhǔn)。因此，主要依賴車險經(jīng)營的各中小財產(chǎn)保險公司為了自身的生存與發(fā)展，在費率既定的條件下，通過其他方式的競爭將更加激烈。而中小財產(chǎn)保險公司參與市場競爭的手段比較單一，大多是依靠提高中間成本的方式爭取市場份額，這將直接增加經(jīng)營成本，給公司的經(jīng)營和發(fā)展帶來更大的負(fù)擔(dān)。
(三)經(jīng)營管理難度加大機(jī)動車商業(yè)保險條款和費率改革后，保險公司的承保利潤也會因費率厘定和市場競爭的原因而趨薄，甚至虧損，這將導(dǎo)致保險公司在短期內(nèi)發(fā)生支付困難，經(jīng)營狀況會因此出現(xiàn)惡化。保險公司如果僅通過增加競爭成本的方式，試圖改善惡化的經(jīng)營狀況，可能會導(dǎo)致保險公司的經(jīng)營進(jìn)一步惡化。不過不能及時扭轉(zhuǎn)局面，保險公司的經(jīng)營將出現(xiàn)長期性的惡化，進(jìn)而只能被收購或兼并。
(四)保險監(jiān)管對經(jīng)營的壓力保險監(jiān)管機(jī)關(guān)對保險公司的監(jiān)管重點已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閷ΡｋU公司償付能力的監(jiān)管，保險公司的經(jīng)營如果出現(xiàn)問題，其償付能力肯定也會出現(xiàn)問題，如果達(dá)不到監(jiān)管機(jī)關(guān)的最低要求，保險公司的經(jīng)營將會受到一定的限制，輕者限制部分產(chǎn)品銷售，重者會責(zé)令關(guān)閉相應(yīng)機(jī)構(gòu)，更重者可能會被勒令退出市場。監(jiān)管機(jī)關(guān)也正在研究保險公司的退出機(jī)制，監(jiān)管方面的變化將對保險公司的經(jīng)營帶來巨大的壓力。
中小保險公司應(yīng)對舉措
面對機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的嚴(yán)重影響，中小財產(chǎn)保險公司要積極應(yīng)對，采取有效措施，將這些影響帶來的負(fù)面效應(yīng)降到最低。中小財產(chǎn)保險公司在應(yīng)對機(jī)動車商業(yè)保險條款費率改革的過程中，一定要根據(jù)自身實際情況，認(rèn)真分析市場變化，制定符合自身條件的應(yīng)對措施，可以從以下方面進(jìn)行考慮:
(一)科學(xué)合理厘定車險費率中小保險公司應(yīng)根據(jù)自身實際情況，綜合考慮市場因素，分析業(yè)務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公司的發(fā)展方向，科學(xué)厘定機(jī)動車商業(yè)保險的費率。費率厘定是否科學(xué)，將決定公司短期內(nèi)的經(jīng)營結(jié)果。如果費率厘定的過高，將直接影響產(chǎn)品的銷售，如果費率厘定的過低，又很難控制承保風(fēng)險和經(jīng)營成本，同時，費率厘定后需上報監(jiān)管機(jī)關(guān)審批或備案后方可使用，且需嚴(yán)格執(zhí)行，費率厘定不科學(xué)，經(jīng)營一旦出現(xiàn)問題，短時間內(nèi)是無法調(diào)整費率標(biāo)準(zhǔn)的。因此費率的厘定一定要科學(xué)慎重，如果可能，中小財產(chǎn)保險公司在厘定費率時可以互相參考和借鑒。
(二)加大非車險的支持力度機(jī)動車商業(yè)保險條款和費率改革后，車險業(yè)務(wù)的經(jīng)營肯定會更加艱難。公司要發(fā)展，一定要擺脫對車險業(yè)務(wù)的依賴，可以通過加大非車險的投入，大力發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的均衡。但是非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展也不是一蹴而就的，需要公司堅持不懈投入一定的人力和物力，通過不斷地培訓(xùn)和市場開拓，提升公司的品牌和培養(yǎng)非車險的專業(yè)人員，經(jīng)過長期的積累和沉淀實現(xiàn)非車險業(yè)務(wù)發(fā)展。非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展，不但可以增加公司的利潤，同時為車險業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造足夠的空間，保證公司長期穩(wěn)定經(jīng)營。
(三)審慎公司經(jīng)營思路中小財產(chǎn)保險公司從總公司到分公司都應(yīng)該重新審視自身的經(jīng)營思路，規(guī)劃符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，科學(xué)、合理地制定總分公司的經(jīng)營目標(biāo)。特別是總公司在給分支機(jī)構(gòu)下達(dá)經(jīng)營任務(wù)時一定要科學(xué)合理，符合市場規(guī)律和分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)氐氖袌霏h(huán)境，不能為了盲目追求規(guī)?；蚶麧櫍逻_(dá)不切實際的任務(wù)目標(biāo)，而分支機(jī)構(gòu)為實現(xiàn)總公司下達(dá)的經(jīng)營任務(wù)，在資源有限的情況下，只能通過加劇市場競爭方式來爭取生存的空間。只有從根本上解決為實現(xiàn)過高的經(jīng)營目標(biāo)而做出的擾亂市場秩序和加劇市場競爭的行為，才能為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)I造一個良好地內(nèi)部和外部環(huán)境。
(四)專業(yè)化經(jīng)營中小財產(chǎn)保險公司可以在自己擅長的領(lǐng)域進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營，即使是在車險業(yè)務(wù)中也可以就某一類車險業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵭袑I(yè)化。通過專業(yè)化經(jīng)營，中小財產(chǎn)保險公司可以繞開激烈的市場競爭，通過在自己擅長的領(lǐng)域投入更多的人力和物力，開發(fā)更符合消費者需求的新產(chǎn)品，提供更有特色的服務(wù)項目，逐步樹立品牌形象，擴(kuò)大保費規(guī)模，并由此帶動其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(五)提升服務(wù)水平中小財產(chǎn)保險公司除了要注重產(chǎn)品的銷售外，更應(yīng)注重服務(wù)水平的提升。根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，搭建客戶服務(wù)平臺，想客戶所想、急客戶所急，為客戶提供全方位的貼心服務(wù)，客戶服務(wù)的投入在一定程度上會增加成本，而且見效較慢，但是只要堅持不懈，肯定能夠?qū)崿F(xiàn)用服務(wù)留住客戶，用服務(wù)爭取客戶，用服務(wù)換取業(yè)務(wù)，用服務(wù)換取利潤的目標(biāo)，這才是公司發(fā)展的最佳途徑。
