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【關(guān)鍵詞】電子商業(yè)匯票 主要風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防控
一、電子商業(yè)匯票存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)
電子商業(yè)匯票是一種新型的無紙化的支付結(jié)算工具，它是一種數(shù)據(jù)電文，流轉(zhuǎn)于電子商業(yè)匯票的系統(tǒng)，因此諸如票據(jù)的真?zhèn)?、保管、傳遞、詐騙等原有紙質(zhì)票據(jù)市場常見的風(fēng)險(xiǎn)將不復(fù)存在。但是電子商業(yè)匯票在避免傳統(tǒng)票據(jù)所具有的缺點(diǎn)的同時，也存在一些作為新型的支付方式固有的安全性風(fēng)險(xiǎn)，比如說數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊，各種病毒入侵等。
（一）電子商業(yè)匯票的信息安全問題日益凸顯
經(jīng)濟(jì)活動的進(jìn)行需要安全作為基礎(chǔ)和保障，電子商業(yè)票據(jù)首先應(yīng)該考慮的是安全問題。票據(jù)市場具有極高的流通性，目前我國的電子商務(wù)流通體系還不是特別完整，電子商務(wù)環(huán)境還不完善。電子化的商業(yè)票據(jù)在消除了紙質(zhì)的票據(jù)容易造假的弊端之后，也會順勢出現(xiàn)一些新的電子欺詐行為，存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，所以安全問題是電子商業(yè)匯票在使用的過程中需要重點(diǎn)考慮的問題。主要表現(xiàn)在，第一，電子數(shù)據(jù)的傳輸依賴于數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)，如果數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)癱瘓或者遭到入侵，用戶資料將會受到威脅，進(jìn)而將會對資金安全帶來惡果。第二，商業(yè)電子票據(jù)的使用和電子商務(wù)的運(yùn)行是以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)的，但是計(jì)算機(jī)容易遭受病毒的攻擊和入侵，這也會威脅電子商業(yè)票據(jù)的使用安全性。
（二）電子商業(yè)匯票的應(yīng)用安全問題也是一個不得不考慮的問題
電子商業(yè)匯票的應(yīng)用安全已經(jīng)在實(shí)踐過程中發(fā)生過問題，存在比較明顯的風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票在應(yīng)用初期，出現(xiàn)問題和故障的可能性比較高，系統(tǒng)的穩(wěn)定性相對較弱。電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)受到的投訴比較多，技術(shù)支持和數(shù)據(jù)查詢不能滿足實(shí)際需要。解決問題所需要的時間很長，效率不高。另外，也會經(jīng)常出現(xiàn)一些拖延付款的行為。
（三）電子商業(yè)匯票在使用過程中也存在問題
目前電子商業(yè)匯票的使用和推廣還處在初級階段，對于電子商業(yè)匯票的安全性和流通性，很多人持懷疑態(tài)度，沒有實(shí)體介質(zhì)的電子商業(yè)匯票是看不見、摸不著的，安全性很容易遭到懷疑，另外其高效率的流通性也受到質(zhì)疑，對于使用多年的紙質(zhì)商業(yè)票據(jù)而言，電子商業(yè)匯票流通的渠道、交易的方式和貼現(xiàn)融資等都不是很成熟，還沒有被普遍接受。
二、電子商業(yè)匯票存在的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取的防控措施
針對電子商業(yè)匯票可能遇到的各種安全威脅和其他方面的各種風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行和各商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司等都做了積極地、全面的預(yù)防措施。從宏觀上講這些措施主要體現(xiàn)在對于軟硬件物理環(huán)境上進(jìn)行改造，并且在規(guī)章制度和內(nèi)部系統(tǒng)的管理和運(yùn)營方面也做了很多改進(jìn)。
（一）進(jìn)一步完善電子商業(yè)匯票系統(tǒng)制度
第一，系統(tǒng)應(yīng)該提供支付信用信息查詢。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向票據(jù)代簽收人提供了有關(guān)于票據(jù)當(dāng)事人的支付信用信息。這些信息包括承兌票據(jù)總筆數(shù)及總金額、結(jié)清票據(jù)總筆數(shù)和總金額、未結(jié)清票據(jù)總筆數(shù)和總金額、拒付票據(jù)總筆數(shù)和總金額等具體內(nèi)容，其目的旨在使電子商業(yè)匯票市場的發(fā)展更加健康。對于電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的參與者建立和重視自身信用起到了積極作用，可以督促他們約束自己的行為，建立良好的信用體系。第二，保證票據(jù)當(dāng)事人電子簽名的可靠性。票據(jù)當(dāng)事人在電子商業(yè)匯票上的簽章，必須應(yīng)該是當(dāng)事人可靠的電子簽名。電子簽名的簽署，是為了明確電子簽名在電子商業(yè)匯票上的法律效力，保證了電子商業(yè)匯票本身的法律地位。
（二）不斷加強(qiáng)科技管理人員隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)和提升
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是一個依賴于計(jì)算機(jī)技術(shù)和其他很多技術(shù)的系統(tǒng)，背后需要一個強(qiáng)大的系統(tǒng)維護(hù)和維修的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。這個專業(yè)團(tuán)隊(duì)的相關(guān)工作人員必須具有最基本的知識和處理應(yīng)急問題的能力。對于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)必須要有整體的把握。一旦系統(tǒng)或者計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障應(yīng)該能夠在最短的時間內(nèi)找到并且解決。相關(guān)工作人員還應(yīng)該及時對于系統(tǒng)出現(xiàn)的問題進(jìn)行研究和分析，找出出現(xiàn)問題的本質(zhì)和原因，找到相應(yīng)的解決辦法。
（三）全面提升電子商業(yè)匯票的周轉(zhuǎn)速度
首先通過提升中長期貸款比例的方式來得到加快電子商業(yè)匯票周轉(zhuǎn)的目的，特別是在電子票據(jù)系統(tǒng)上線之后，電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)量已經(jīng)有了很大提高，所以電子商業(yè)匯票直貼與轉(zhuǎn)貼的交易成本顯著降低，業(yè)務(wù)效率大幅提高，期限稍長的電子商業(yè)匯票，將會對短期流動資金貸款等業(yè)務(wù)產(chǎn)生明顯的替代作用。其次應(yīng)該充分注意加快電子票據(jù)業(yè)務(wù)辦理流程的改造，提高業(yè)務(wù)辦理效率，全面改善業(yè)務(wù)辦理的質(zhì)量。
總之，電子商業(yè)匯票所面對的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，是無處不在和無時不有的，只有積極地、全面的和及時的預(yù)防措施才能夠減小風(fēng)險(xiǎn)。不管是在硬件上還是在軟件上，都應(yīng)該有所準(zhǔn)備來進(jìn)行應(yīng)對。我們應(yīng)該把電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的不斷完善當(dāng)做一個重要任務(wù)，提高認(rèn)識，增強(qiáng)信心，為進(jìn)一步推動電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展做出努力。
參考文獻(xiàn)：
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《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）頒布于2009年10月，其頒布對票據(jù)市場具有積極的作用，且隨著電子商業(yè)匯票系統(tǒng)功能的逐步完善和齊備，電子商業(yè)匯票市場將迎來一個新的發(fā)展機(jī)遇。本文將以網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)、匯票業(yè)務(wù)的調(diào)整、經(jīng)營收益的降低、風(fēng)險(xiǎn)管理這四個方面為切入點(diǎn)，來探討《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》對銀行經(jīng)營管理的影響。
一、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》頒布的意義
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的頒布能充分發(fā)揮商業(yè)匯票的結(jié)算和短期融資功能，提升商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理流程的電子化水平，更好地滿足企業(yè)支付需要，拓寬融資渠道、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，防范假票、偽造變造票據(jù)等風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行支付服務(wù)效率、強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，豐富人民銀行貨幣政策手段。
二、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》對銀行經(jīng)營管理的影響
1.促進(jìn)銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)
《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)，重視網(wǎng)上業(yè)務(wù)的拓展，只有這樣才有可能建立一個強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務(wù)，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。一個穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競爭力。在建設(shè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過程中，要注重運(yùn)用新的技術(shù)，保證與企業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設(shè)完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時，還要注重營銷手段運(yùn)用[1]?！掇k法》頒布必然會促進(jìn)電子商業(yè)匯票市場的繁榮，商業(yè)銀行之間的競爭會變得越來越大，悶頭搞建設(shè)容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，所以，銀行在擴(kuò)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)注重營銷手段的運(yùn)用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶。這是因?yàn)榻灰缀诵钠髽I(yè)的選擇將會促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務(wù)，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲電子商業(yè)匯票的流程。
2.促使銀行對匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整
相對于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢。對于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠(yuǎn)距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號碼和嚴(yán)格認(rèn)證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負(fù)擔(dān)，縮小了業(yè)務(wù)成本，從這一方面來看，銀行有足夠的動力開展電子匯票業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少對紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請，申請材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費(fèi)更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長至1年后，電子商業(yè)匯票更加實(shí)用，從這一方面來看，企業(yè)對電子商業(yè)匯票持開放態(tài)度，能有意識、主動地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)所占的比重將會越來越大，所以銀行應(yīng)對自身的匯票業(yè)務(wù)構(gòu)成進(jìn)行調(diào)整，提升經(jīng)營管理水平，及時規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.對銀行的經(jīng)營收益提出了挑戰(zhàn)
《辦法》把財(cái)務(wù)公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財(cái)務(wù)公司的功能和作用，對整個金融市場也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)公司可以克服沒有分支機(jī)構(gòu)所帶來的影響。而且財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場的直接參與者，簽開銀行承兌匯票，使得財(cái)務(wù)公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團(tuán)下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務(wù)。在這之前，這些集團(tuán)企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶，大量電子票據(jù)流動為銀行帶來了豐厚的利潤。并且，財(cái)務(wù)公司所屬的集團(tuán)公司為了降低內(nèi)部融資成本和財(cái)務(wù)管理成本確定會逐步減少對商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依賴，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)將會有所減低，銀行相關(guān)的經(jīng)營收益會有所下降。
4.引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)向管理
隨著電子票據(jù)市場的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)將會逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務(wù)上來看還是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，相對于企業(yè)金融業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)起步較晚，在發(fā)展的過程中，確定會面對各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。所以說，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。首先，應(yīng)培養(yǎng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，除了嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應(yīng)有計(jì)劃有目標(biāo)地把風(fēng)險(xiǎn)管理意識貫徹到日常工作中，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)及評價(jià)體系，鼓勵員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。其次，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對各個風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，提升銀行資金的流動能力，拓展行政管理方式，加強(qiáng)調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高待用資產(chǎn)負(fù)債的流通程度，加強(qiáng)與理財(cái)、提供咨詢服務(wù)的公司進(jìn)行合作，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。最后，積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，隨著電子票據(jù)的市場細(xì)化和分工，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才外，還應(yīng)注重對銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因?yàn)樵袉T工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，對內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的也更加深刻。
[關(guān)鍵詞] 銀承匯票 風(fēng)險(xiǎn)防范
商業(yè)匯票按承兌人不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指匯票到期時,銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的匯票,是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的一種承兌。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展,銀行承兌匯票在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來越大,已成為企業(yè)的重要融資工具。但隨著這項(xiàng)業(yè)務(wù)向廣度和深度擴(kuò)展,企業(yè)在收取和使用銀行承兌匯票時的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。下面從銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式、企業(yè)在發(fā)生銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施三方面,簡述企業(yè)應(yīng)采取何種防范措施來加強(qiáng)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管理,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
一、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
從銀行的角度來說,由于內(nèi)部人員審查不嚴(yán)或內(nèi)外勾結(jié)采取欺詐等多種原因存在,導(dǎo)致銀行承兌匯票簽發(fā)后,企業(yè)因經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)無力支付票款或內(nèi)外勾結(jié)人員攜款潛逃,對簽發(fā)或承兌銀行來說,都會有墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)的角度來說,收取銀行承兌匯票時要注意是否是假票,而在保管和使用即背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和承兌收款過程中,要注意銀行承兌匯票是否會毀損丟失、被人詐騙冒領(lǐng)、承擔(dān)貼現(xiàn)銀行追索責(zé)任以及收款不能或不能按時收款等銀行承兌匯票管理風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析
1.出票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險(xiǎn)
(1)銀行承兌匯票出票時的風(fēng)險(xiǎn)。出票企業(yè)因真實(shí)的商品和勞務(wù)交易關(guān)系向供應(yīng)商簽發(fā)銀行承兌匯票時,應(yīng)先與銀行簽訂銀行承兌協(xié)議書,明確企業(yè)和銀行雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。在協(xié)議書中應(yīng)盡量避免交存保證金以及提供抵押擔(dān)保等條款,從而規(guī)避因簽發(fā)銀行承兌匯票造成資金滯留銀行賬戶而出現(xiàn)流轉(zhuǎn)不暢、影響資金使用效益的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)因購買商品或勞務(wù)簽發(fā)銀行承兌匯票移交給供應(yīng)商時,會發(fā)生銀行承兌匯票丟失或毀損風(fēng)險(xiǎn)。
銀行承兌匯票在保管過程中,因?yàn)楸９懿簧朴锌赡馨l(fā)生丟失、損毀和搶盜風(fēng)險(xiǎn);因?yàn)閮?nèi)部控制制度不完善,也有可能發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行舞弊等風(fēng)險(xiǎn),給公司造成重大財(cái)產(chǎn)損失。
(3)銀行承兌匯票簽章轉(zhuǎn)讓和到期付款時的風(fēng)險(xiǎn)。出票企業(yè)將簽章妥當(dāng)后的銀行承兌匯票直接交給收票企業(yè)。除非有真實(shí)交易,出票企業(yè)不能對自己簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)和承兌收款業(yè)務(wù)。出票企業(yè)在簽章轉(zhuǎn)讓時應(yīng)確保銀行承兌匯票不出差錯地交給收票企業(yè),以防他人詐騙冒領(lǐng)。
當(dāng)出票企業(yè)對即將到期的銀行承兌匯票籌集承兌資金時,若企業(yè)出現(xiàn)暫時的資金支付困難,一旦承兌銀行要求企業(yè)履行抵押擔(dān)保條款,就有可能造成企業(yè)的正常生產(chǎn)受到重大影響。企業(yè)在銀行承兌匯票到期付款前應(yīng)及時回籠貨款,籌集到期支付資金,防止在銀行承兌匯票到期時出現(xiàn)支付不能的風(fēng)險(xiǎn)。
2.收票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險(xiǎn)
(1)銀行承兌匯票收取時的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)因銷售商品或勞務(wù)收取客戶簽發(fā)或背書轉(zhuǎn)讓來的銀行承兌匯票時,有可能會收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風(fēng)險(xiǎn)。收票企業(yè)在銀行承兌匯票移交和保管時有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)與上述出票企業(yè)相同。
(3)銀行承兌匯票背書時的風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票背書根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)可分為背書轉(zhuǎn)讓、背書貼現(xiàn)和背書承兌。背書轉(zhuǎn)讓指企業(yè)因購買商品或勞務(wù)將銀行承兌匯票背書簽章后轉(zhuǎn)讓給銷售方企業(yè)的一種行為。背書貼現(xiàn)是指企業(yè)在銀行承兌匯票到期前將其背書簽章后轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行按照一定的貼現(xiàn)利率計(jì)算貼現(xiàn)利息,以票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給企業(yè)的一種行為。背書承兌也叫承兌收款或委托收款,是指企業(yè)一般在銀行承兌匯票到期前10天內(nèi)委托開戶銀行對承兌銀行進(jìn)行提示付款、辦理委托收款的一種行為。
三種背書行為中,因存在銀行承兌匯票的移動,均存在丟失和毀損的風(fēng)險(xiǎn);背書時因字跡潦草、簽章錯誤等原因發(fā)生退票或被要求出具相關(guān)證明,從而產(chǎn)生不能按時付款或收款的風(fēng)險(xiǎn)。在背書轉(zhuǎn)讓和背書貼現(xiàn)過程中,還存在承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。在背書承兌過程中,要在提示付款期內(nèi)及時將銀行承兌匯票移交銀行辦理委托收款,避免銀行承兌匯票到期日不能收到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
根據(jù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在上述出票和收票階段、移交和保管階段以及背書使用和兌付階段可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)將筆者在實(shí)際操作中采取的措施和一些不成熟的想法簡述如下。
1.提高銀行承兌匯票業(yè)務(wù)崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識和管理能力
企業(yè)要從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強(qiáng)經(jīng)辦人員的教育和培訓(xùn)力度,提高他們在處理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險(xiǎn)意識、法律意識以及管控能力。
(1)在簽發(fā)銀行承兌匯票時,企業(yè)要根據(jù)貨款回籠和融資計(jì)劃來確定其到期日,以防到期時不能繼續(xù)“滾簽”或經(jīng)營不善導(dǎo)致銀行墊款,影響企業(yè)信譽(yù)。
(2)在收取銀行承兌匯票時,經(jīng)辦人員應(yīng)建立電子臺賬,并進(jìn)行真?zhèn)涡缘谋嬲J(rèn)工作和電報(bào)查詢工作,以防收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票;企業(yè)可以根據(jù)承兌銀行的規(guī)模和信用以及業(yè)務(wù)往來過程中的經(jīng)驗(yàn),確定銀行承兌匯票收取范圍,以防在辦理委托收款時不能及時收到承兌銀行或信用社的承兌款。
(3)在進(jìn)行賬務(wù)處理時,要復(fù)印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單,以便本企業(yè)或下手在背書階段出現(xiàn)問題時及時聯(lián)系相關(guān)單位,防止推諉扯皮的現(xiàn)象發(fā)生。
(4)在銀行承兌匯票背書時,經(jīng)辦人員要對背書的內(nèi)容書寫完整、簽章清晰,不得潦草模糊;根據(jù)臺賬所示明細(xì),在銀行承兌匯票到期前10天辦理委托收款,確保承兌款在到期日到賬。
2.設(shè)置合理的不相容崗位,建立完善的銀行承兌匯票移交和保管制度
為保障銀行承兌匯票安全,避免丟失、盜竊和毀損風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)與所在地銀行或保安公司簽訂票據(jù)托管協(xié)議,制定托管方式下的銀行承兌匯票管理制度,由專人保管銀行承兌匯票,及時做好銀行承兌匯票移交和盤點(diǎn)工作。如保管箱采用雙鑰匙打開辦法、雙人盤點(diǎn)、實(shí)物管理人員和記賬人員分開等操作辦法。在背書使用時需要當(dāng)面交票的,收票單位應(yīng)向背書單位出具委托書,寫明領(lǐng)取人的姓名和身份證號碼。
3.將銀行承兌匯票收取和使用與企業(yè)的營銷和采購政策相結(jié)合,目標(biāo)是在銷售時盡量少收票據(jù),在采購時多使用票據(jù),提高資金使用效益,減少營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)
目前簽發(fā)的多為不帶息銀行承兌匯票,企業(yè)所能考慮的是在銷售貨物或勞務(wù)后,若客戶以銀行承兌匯票結(jié)算,則在接收時按一定的貼現(xiàn)利率計(jì)算收取客戶利息,或者接收時直接貼現(xiàn),由客戶承擔(dān)貼現(xiàn)利息。在采購時,較好的做法是對供應(yīng)商采取準(zhǔn)入制度,將是否接受銀行承兌匯票結(jié)算作為一項(xiàng)較大分值的打分項(xiàng),并在簽訂合同時將銀行承兌匯票結(jié)算予以明確。企業(yè)在背書給供應(yīng)商時應(yīng)盡量不承擔(dān)貼息,即使承擔(dān)也應(yīng)該是在已收取客戶貼現(xiàn)利息的額度內(nèi),這樣既可發(fā)揮票據(jù)的支付流通功能,也不會增加額外的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
4.推動電子銀行承兌匯票使用,降低紙質(zhì)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)移和保管過程中的風(fēng)險(xiǎn)
電子商業(yè)匯票是出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子銀行承兌匯票是指由銀行或財(cái)務(wù)公司承兌的電子商業(yè)匯票。
為進(jìn)一步推動國內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)市場發(fā)展,便利企業(yè)支付和融資,中國人民銀行于2008年1月決定組織建設(shè)電子商業(yè)匯票系統(tǒng),2009年10月28日系統(tǒng)正式建成并投入運(yùn)行。電子銀行承兌匯票與紙質(zhì)銀行承兌匯票比較,具有以下優(yōu)勢:
(1)降低交易成本、提高交易效率。電子銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易均采用網(wǎng)上交付,票據(jù)的交付過程和清算均有電子商業(yè)匯票系統(tǒng)代為完成,雙方確認(rèn)后即可完成交易。相比傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù),可節(jié)省票據(jù)運(yùn)輸、審核、查詢、清點(diǎn)和保管等環(huán)節(jié),提高了交易效率、大幅節(jié)約了保管票據(jù)的人力和物力。
(2)降低票據(jù)偽造、變造和克隆等欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及攜帶和轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)人民銀行制定的交易規(guī)則,電子銀行承兌匯票線上清算和線下清算均使用經(jīng)過安全認(rèn)證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名,能夠抑制假票和克隆票犯罪,降低偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、降低紙質(zhì)票據(jù)攜帶和轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。
摘要：銀行承兌匯票是經(jīng)濟(jì)活動中最廣為使用的商業(yè)匯票之一，S公司近年來在銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)中暴露出的問題具有普遍性，本文基于對S公司銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)使用中的風(fēng)險(xiǎn)剖析，提出了對銀行承兌匯票管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，旨在給企業(yè)銀行承兌匯票的管理提供一定的借鑒。
關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票 風(fēng)險(xiǎn)管控
近年來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行承兌匯票在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)揮著越來越大的作用，與此同時，銀行承兌匯票引發(fā)的經(jīng)濟(jì)案件也時有發(fā)生，票據(jù)市場的健康發(fā)展存在一定的隱患。
一、銀行承兌匯票的概念和市場應(yīng)用
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的銀行承兌匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票同為商業(yè)匯票，區(qū)別于商業(yè)承兌匯票的是，銀行承兌匯票是銀行信用，而商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，相比之下，銀行承兌匯票具有信用等級高、流通性強(qiáng)等優(yōu)勢。
銀行承兌匯票對買方企業(yè)來說，能利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資金購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對營運(yùn)資金的占用與需求，同時也降低了資金成本，相當(dāng)于獲得了承兌期內(nèi)的免息貸款；對賣方企業(yè)來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力，同時獲得資金的保障，并能用之貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓，確保生產(chǎn)經(jīng)營順暢進(jìn)行。由于能同時滿足買賣雙方的共同需要，銀行承兌匯票在金融市場上得到了廣泛的應(yīng)用，但由于市場規(guī)制還不健全等原因，其也成為不法分子用來騙取巨額財(cái)產(chǎn)的工具。企業(yè)應(yīng)積極提高對銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的識別和防御能力。
二、銀行承兌匯票的管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票被越來越多地使用的同時，也匯集了大量的金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)由此產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的案例正在逐年攀升，相關(guān)的訴訟也逐年增多。結(jié)合S公司銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過程中暴露出的問題，主要包括以下五個方面：
（一）票據(jù)遺失、毀損及瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。S公司收到G公司背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票一份，金額100萬元，S公司前手W公司承兌匯票財(cái)務(wù)印鑒章不清晰，兌付行要求其出具承兌匯票不清晰的說明，而此時W公司已瀕臨破產(chǎn)，很難找到辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員。這種情況下，銀行一般有兩種處理方式，一是取得該單位的工商吊銷證明文件，二是取得蓋章。但W公司并未辦理工商吊銷，吊銷證明文件無從獲取，導(dǎo)致承兌匯票到期不能托收成功。經(jīng)過對S公司近兩年的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票一般會出現(xiàn)以下幾種票面問題：（1）承兌背書簽章不清晰；（2）匯票票面有污漬，票面簽章無法清晰辨別，票面有破損或撕裂；（3）匯票票面字跡不夠清楚，或有涂改；（4）匯票票面項(xiàng)目填寫不齊全；（5）匯票票面金額大小不一致；（6）承兌期限超過6個月（非電子銀行承兌匯票）；（7）銀行承兌匯票交接時發(fā)生丟失或郵寄時丟失；（8）背書不連續(xù)，或背書前后不符合邏輯關(guān)系。
（二）票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。S公司收到B公司背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票一份，金額20萬元，后B公司前手C公司謊稱該承兌匯票已經(jīng)遺失，要求法院做出除權(quán)判決，法院通知利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，待公示催告期屆滿后，法院便作出除權(quán)判決，申請人持法院判決向付款行申請付款。待實(shí)際票據(jù)權(quán)利人S公司在票據(jù)到期時向銀行請求付款時，才發(fā)現(xiàn)這張承兌匯票已被掛失止付，且票據(jù)款項(xiàng)已被提取。法院公示催告往往在地方性報(bào)紙上公告，票據(jù)實(shí)際持有人未及時掌握公告信息，也沒及時申報(bào)權(quán)利，導(dǎo)致?lián)p失。
（三）收取變造票、偽造票和克隆票的風(fēng)險(xiǎn)。很多不法分子往往依托真票進(jìn)行造假，克隆匯票以假亂真，在票面真假鑒別能力不高，缺少現(xiàn)金防偽儀器的情況下，僅憑肉眼觀察很難鑒定。其中變造票是通過更改真票的局部信息來達(dá)到詐騙目的的票據(jù)，防偽功能齊全，欺騙性很大，金融風(fēng)險(xiǎn)也極大。偽造票是全部進(jìn)行偽造做成假票據(jù)，是憑空捏造出來的票據(jù)。而克隆票是通過克隆真票的票面信息，加以相關(guān)的造票技術(shù)來制作假票，即克隆票的票面信息是正確的，但這張票據(jù)紙張卻是假的，由于克隆票的成本比變造票的要低，成功率比偽造票的要高，所以在三種假票據(jù)中，此種假票據(jù)較多。
（四）相關(guān)人員知識匱乏引發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)。筆者對S公司頻繁接觸承兌匯票業(yè)務(wù)的10名購銷人員進(jìn)行了調(diào)查和詢問，發(fā)現(xiàn)主要存在下列問題。
1.缺乏對承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識。承兌匯票相當(dāng)于是一種現(xiàn)金等價(jià)物，應(yīng)當(dāng)按照保管等額現(xiàn)金的方式進(jìn)行保管，而實(shí)際上，員工對承兌匯票的敏感程度遠(yuǎn)低于對現(xiàn)金的敏感程度，上述經(jīng)辦承兌匯票業(yè)務(wù)的10名員工中，僅有2名認(rèn)為承兌匯票的給付最好不采用郵寄的方式，80%的員工認(rèn)為郵寄承兌匯票不會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，但如果換成是現(xiàn)金，員工則一致認(rèn)為不能郵寄。
2.缺乏對承兌匯票真?zhèn)?、瑕疵的鑒別能力。承兌匯票可能會被變造、克隆、偽造，也可能會在取得時存有瑕疵，對于真假票，員工不能準(zhǔn)確區(qū)分。如果不能在收取承兌匯票時及時識別，取得承兌匯票后，會引發(fā)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，如果持有至到期托收，就完全可能變成公司的一項(xiàng)損失。
3.缺乏對承兌匯票相關(guān)知識的學(xué)習(xí)。員工普遍不了解承兌匯票的一些規(guī)范性限制，不能準(zhǔn)確識別不規(guī)范的票據(jù)，例如，紙質(zhì)承兌匯票一般不超過6個月，背書轉(zhuǎn)讓必須連續(xù)完整，書寫必須規(guī)范，印鑒章必須清晰等。
（五）電子銀行承兌匯票普及程度較低。雖然近幾年在中國人民銀行的大力推動下，電子銀行承兌匯票有了一定程度的發(fā)展，在防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)方面起到了一定的作用，但在整個銀行承兌匯票中的占比仍然較低，主要是市場對銀行承兌匯票的認(rèn)可度還不高，根據(jù)S公司所在區(qū)域的工行統(tǒng)計(jì)，客戶對電子承兌匯票的使用量只占總使用量的8.6%。經(jīng)過對S公司的供應(yīng)商調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3/4的供應(yīng)商尚未開通接收電子銀行承兌匯票的網(wǎng)銀平臺，1/3的供應(yīng)商持票后會選擇在收到票據(jù)后貼現(xiàn)換取現(xiàn)金，他們普遍認(rèn)為紙質(zhì)承兌匯票市場認(rèn)可度更高，而不愿接受電子銀行承兌匯票。S公司1/3的供應(yīng)商非本地，有部分供應(yīng)商的銀行承兌匯票是通過郵寄的方式送達(dá)，存在郵寄風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)部在力推電子銀行承兌匯票后，僅有幾家開通了電子銀行承兌匯票接收平臺的供應(yīng)商表示以后愿意接收電子銀行承兌匯票。
三、如何提高對企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的管控
銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但只要我們嚴(yán)格按照法律法規(guī)辦事，不斷完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，就可以預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)銀行承兌匯票日常管理的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)著力于以下幾個方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控：
（一）建立完善的企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管控制度。嚴(yán)格規(guī)定經(jīng)辦銀行承兌匯票的手續(xù)和流程，形成一套有效的管理辦法，并對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的手續(xù)，提高業(yè)務(wù)人員對銀行承兌匯票的識別能力和敏感性，降低公司因此可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，減少票據(jù)法律糾紛。
（二）規(guī)范票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程。企業(yè)應(yīng)規(guī)范銀行承兌匯票操作的各項(xiàng)流程，從收取、背書轉(zhuǎn)讓、托收、開具到兌付等都要及時準(zhǔn)確地做好電子臺賬，同時做好票據(jù)到期日提醒，票據(jù)在手標(biāo)志等。收取票據(jù)后應(yīng)等同于現(xiàn)金進(jìn)行保管，并實(shí)時盤點(diǎn)對賬。在辦理收取、背書、質(zhì)押或貼現(xiàn)等手續(xù)時，應(yīng)復(fù)印票據(jù)備查。在簽發(fā)銀行承兌匯票時，應(yīng)留有簽發(fā)記錄，并要求領(lǐng)取人提供收據(jù)及相應(yīng)的身份證明、領(lǐng)取票據(jù)的委托授權(quán)書等。
（三）履行票據(jù)查詢程序。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎對待易發(fā)生惡意掛失單位和地區(qū)的銀行承兌匯票，關(guān)注掛失止付等相關(guān)信息，盡可能降低銀行承兌匯票的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對于達(dá)到一定金額以上的銀行承兌匯票，企業(yè)應(yīng)建立重點(diǎn)關(guān)注臺賬，并按照臺賬信息，主動到當(dāng)?shù)劂y行辦理票據(jù)查詢，同時定期查詢付款地的票據(jù)公示公告網(wǎng)信息，防止所持有的承兌匯票被惡意掛失止付或公示催告，在經(jīng)銀行查詢反饋信息無不良時，方可收取入庫。
（四）查看出票人信息，重視付款人信譽(yù)。企業(yè)收到銀行承兌匯票后，應(yīng)重點(diǎn)查看出票單位，以保證出票人有足額償付能力。付款人的信譽(yù)對于持票人是否能到期托收款項(xiàng)最為關(guān)鍵，如果付款人信譽(yù)好，償付能力強(qiáng)，即使收到的票據(jù)存有瑕疵等致使兌付行拒絕兌付，持票人仍然可以將承兌匯票退還給付款人，要求其直接支付現(xiàn)金。
（五）推廣使用電子銀行承兌匯票。電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，卻具有紙質(zhì)承兌匯票不可比擬的優(yōu)勢，電子銀行承兌匯票安全、高效，全部流轉(zhuǎn)過程通過網(wǎng)銀端完成，降低了票據(jù)被克隆、變造、偽造及丟失、損毀等各種風(fēng)險(xiǎn)。其票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，所不同的是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式替代原有的紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)，以電子章取代實(shí)體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，實(shí)現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)過程的電子化。電子銀行承兌匯票通過采用電子簽名和可靠的安全認(rèn)證機(jī)制，能夠保證其唯一性、完整性和安全性，降低了票據(jù)被克隆、變造、偽造以及丟失、損毀等各種風(fēng)險(xiǎn)，大大提升了票據(jù)的流轉(zhuǎn)效率，降低了人力及財(cái)務(wù)成本。電子銀行承兌匯票最長票期從6個月延長至1年，最大票額從1億元放大至10億元，流動性好、短期融資能力強(qiáng)。企業(yè)推廣使用電子銀行承兌匯票能降低票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，同時提高流轉(zhuǎn)效率。
（六）加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。企業(yè)應(yīng)重視提升員工對銀行承兌匯票的認(rèn)識水平，提高員工對變造票、偽造票和克隆票的鑒別能力，加強(qiáng)對銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過程的培訓(xùn)，并形成一套切實(shí)可行的標(biāo)準(zhǔn)化管理流程。在人員崗位交流后，新接手銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的人員能依照標(biāo)準(zhǔn)化管理規(guī)定，迅速開展相關(guān)工作。S
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1.促進(jìn)銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)
《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)，重視網(wǎng)上業(yè)務(wù)的拓展，只有這樣才有可能建立一個強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務(wù)，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。一個穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競爭力。在建設(shè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過程中，要注重運(yùn)用新的技術(shù)，保證與企業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設(shè)完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時，還要注重營銷手段運(yùn)用[1]?！掇k法》頒布必然會促進(jìn)電子商業(yè)匯票市場的繁榮，商業(yè)銀行之間的競爭會變得越來越大，悶頭搞建設(shè)容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，所以，銀行在擴(kuò)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)注重營銷手段的運(yùn)用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶。這是因?yàn)榻灰缀诵钠髽I(yè)的選擇將會促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務(wù)，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲電子商業(yè)匯票的流程。
2.促使銀行對匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整
相對于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢。對于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠(yuǎn)距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號碼和嚴(yán)格認(rèn)證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負(fù)擔(dān)，縮小了業(yè)務(wù)成本，從這一方面來看，銀行有足夠的動力開展電子匯票業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少對紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請，申請材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費(fèi)更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長至1年后，電子商業(yè)匯票更加實(shí)用，從這一方面來看，企業(yè)對電子商業(yè)匯票持開放態(tài)度，能有意識、主動地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)所占的比重將會越來越大，所以銀行應(yīng)對自身的匯票業(yè)務(wù)構(gòu)成進(jìn)行調(diào)整，提升經(jīng)營管理水平，及時規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.對銀行的經(jīng)營收益提出了挑戰(zhàn)
《辦法》把財(cái)務(wù)公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財(cái)務(wù)公司的功能和作用，對整個金融市場也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)公司可以克服沒有分支機(jī)構(gòu)所帶來的影響。而且財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場的直接參與者，簽開銀行承兌匯票，使得財(cái)務(wù)公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團(tuán)下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務(wù)。在這之前，這些集團(tuán)企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶，大量電子票據(jù)流動為銀行帶來了豐厚的利潤。并且，財(cái)務(wù)公司所屬的集團(tuán)公司為了降低內(nèi)部融資成本和財(cái)務(wù)管理成本確定會逐步減少對商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依賴，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)將會有所減低，銀行相關(guān)的經(jīng)營收益會有所下降。
4.引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)向管理
隨著電子票據(jù)市場的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)將會逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務(wù)上來看還是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，相對于企業(yè)金融業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)起步較晚，在發(fā)展的過程中，確定會面對各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。所以說，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。首先，應(yīng)培養(yǎng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，除了嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應(yīng)有計(jì)劃有目標(biāo)地把風(fēng)險(xiǎn)管理意識貫徹到日常工作中，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)及評價(jià)體系，鼓勵員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。其次，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對各個風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，提升銀行資金的流動能力，拓展行政管理方式，加強(qiáng)調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高待用資產(chǎn)負(fù)債的流通程度，加強(qiáng)與理財(cái)、提供咨詢服務(wù)的公司進(jìn)行合作，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。最后，積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，隨著電子票據(jù)的市場細(xì)化和分工，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才外，還應(yīng)注重對銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因?yàn)樵袉T工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，對內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的也更加深刻。
二、結(jié)束語
關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；電子商業(yè)匯票；票據(jù)業(yè)務(wù)
文章編號：1003-4625(2010)04-0056-03
中圖分類號：F830.46 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
隨著2009年10月28日全國電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的成功運(yùn)行，拉開了我國商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的新篇章。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是我國金融電子化方面的又一個里程碑，對眾多金融機(jī)構(gòu)必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，農(nóng)信社大力發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)既是歷史的機(jī)遇更是現(xiàn)實(shí)的選擇。
一、電子商業(yè)匯票及系統(tǒng)的基本功能
我國《支付結(jié)算辦法》第72條規(guī)定：“商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！彪娮由虡I(yè)匯票分為電子商業(yè)承兌匯票和電子銀行承兌匯票兩類。電子商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；電子銀行承兌匯票由銀行承兌。電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。
電子商業(yè)匯票付款期限延長為12個月，而紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限是6個月。電子商業(yè)匯票單筆票面金額最大為10億元人民幣，而紙質(zhì)銀行承兌匯票單筆票面金額一般為1000萬元，目前國內(nèi)僅有少數(shù)國有獨(dú)資商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票單筆票面金額超過1000萬元以上。
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)建立，依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接受、存儲、發(fā)送電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為等相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)處理平臺。這個系統(tǒng)包括電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理功能模塊、紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢功能模塊和商業(yè)匯票公開報(bào)價(jià)功能模塊。其基本功能有：票據(jù)托管一保管所有經(jīng)系統(tǒng)登記的電子商業(yè)匯票；接受、存儲信息一登記、存儲信息，身份認(rèn)證，審查報(bào)文，保留驗(yàn)證信息；轉(zhuǎn)發(fā)電票信息一將已存儲的電票信息，轉(zhuǎn)發(fā)至所記載的權(quán)利人開戶機(jī)構(gòu)內(nèi)部系統(tǒng)；更新電票信息一根據(jù)業(yè)務(wù)操作的處理結(jié)果，實(shí)時修改原票據(jù)相關(guān)信息與業(yè)務(wù)狀態(tài)；資金清算一根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的簽收信息與清算標(biāo)識，自動向支付系統(tǒng)發(fā)起轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；信息服務(wù)一提供信息查詢，廣播公告；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)一提供電票、紙票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)公開報(bào)價(jià)以及詢價(jià)平臺；紙票登記查詢一系統(tǒng)參與者(銀行)登記紙票票面內(nèi)容、狀態(tài)等信息，以及查詢相關(guān)信息。
二、我國電子商業(yè)匯票的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢
近年來，我國商業(yè)票據(jù)市場發(fā)展快速，已具有較大規(guī)模，截至2008年底，全年結(jié)算商業(yè)匯票775.31萬筆，同比增長16.19％，金額6.87萬億元，同比增長13.37％；交易量(貼現(xiàn)+轉(zhuǎn)貼現(xiàn))達(dá)到13.4萬億元?？v向比：是2000年的20.94倍，復(fù)合年均增長46.26％；橫向比：相當(dāng)于滬、深股市交易量26.7萬億元的50.19％，同業(yè)拆借量15.1萬億元的88.74％，銀行間市場債券回購58.1萬億元的23.06％，銀行間債券市場現(xiàn)券交易量40.8萬億元的32.84％。而長期以來票據(jù)市場上的假票、克隆票屢禁不止，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)頻頻曝光，紙質(zhì)商業(yè)票據(jù)易遺失、損壞和遭搶劫；現(xiàn)有交易方式落后，在辦理業(yè)務(wù)中存在攜帶風(fēng)險(xiǎn)；通過郵寄方式托收，造成資金結(jié)算延后；資金和票據(jù)交割不同時造成的信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作不規(guī)范所引起的糾紛不斷出現(xiàn)。面對紙質(zhì)商業(yè)匯票的種種缺陷，加快我國商業(yè)票據(jù)市場電子化建設(shè)已迫在眉睫。
2005年《中華人民共和國電子簽名法》的頒布實(shí)施和2007年10月1日起施行的《中華人民共和國物權(quán)法》等法律的出臺，解決了電子商業(yè)匯票的存在形式和簽章等問題，為電子商業(yè)匯票提供了可靠的法律依據(jù)。我國信息技術(shù)的不斷發(fā)展為電子商業(yè)匯票系統(tǒng)做了技術(shù)方面的準(zhǔn)備。中國人民銀行通過大小額支付系統(tǒng)、全國支票影像系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)等建設(shè)，積累了建設(shè)大型電子系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)。招商銀行、民生銀行、中信銀行等商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開辦了電子票據(jù)業(yè)務(wù)，多年來，積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，也培育了客戶。同時，伴隨金融業(yè)的發(fā)展，工商企業(yè)在電子商務(wù)實(shí)踐中已基本接受了電子化金融產(chǎn)品。
從國外票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐來看，美國通過了《21世紀(jì)支票法案》，明確了替代支票的法律地位，帶動了票據(jù)電子化發(fā)展。日本頒布的《電子商業(yè)票據(jù)法》，把電子化作為重振國家金融市場的利器。韓國2004年也推出了電子票據(jù)系統(tǒng)大受歡迎，實(shí)現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)在線業(yè)務(wù)的全面無紙化。電子票據(jù)已成為發(fā)達(dá)國家貨幣市場的最重要組成部分。因此，無論是理論和實(shí)踐上均為發(fā)展我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。
三、農(nóng)信社開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)意義重大
(一)有利于形成農(nóng)信社統(tǒng)一的票據(jù)業(yè)務(wù)平臺。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將全面革新商業(yè)匯票的記載形式、流通方式和交易品種，提高了辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化水平，統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理平臺將有利于省聯(lián)社管理、分析、監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，也有利于農(nóng)信社加入全國統(tǒng)一的電子化貨幣市場。
(二)有利于降低農(nóng)信社商業(yè)匯票的風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將大大提高票據(jù)業(yè)務(wù)的透明度和時效性，優(yōu)化了票據(jù)業(yè)務(wù)的管理手段。電子商業(yè)匯票進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)后，由系統(tǒng)分配唯一的票據(jù)號碼，其簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、均實(shí)行實(shí)名制，能有效地防范農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，杜絕假票、錯票和克隆票的發(fā)生。
(三)有利于提升農(nóng)信社服務(wù)客戶的水平。電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠處理大量票據(jù)數(shù)據(jù)信息，大大提高了支付服務(wù)水平和支付效率，為廣大優(yōu)質(zhì)客戶提供了一個安全可靠的支付方式。另外電子商業(yè)匯票付款期限為一年，票據(jù)最大金額為10億元，期限的延長和票據(jù)金額增大將有助于工商企業(yè)的融資行為，提高了農(nóng)信社服務(wù)“三農(nóng)”的能力。
(四)有利于加快農(nóng)信社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2008年全國農(nóng)信銀機(jī)構(gòu)共辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)1696億元，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)2397億元，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為農(nóng)信社新的效益增長點(diǎn)。但目前許多省市農(nóng)信社還沒有一個完整的全轄票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)，管理手段落后，容易形成監(jiān)管真空。通過創(chuàng)新發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，能實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、專業(yè)化運(yùn)作。同時，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展又拓展了網(wǎng)上銀行的功能范圍，進(jìn)一步推動農(nóng)信社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。
四、建設(shè)農(nóng)信社電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的現(xiàn)有模式
按照中國人民銀行的有關(guān)文件精神，要求所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須在2010年6月底之前全部接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，紙質(zhì)票據(jù)的登記查詢業(yè)務(wù)是強(qiáng)制辦理的，電子票據(jù)業(yè)務(wù)可選擇開辦。截至2009年10月28日，全國首批加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的共有11家全國性銀行、2家地方性商業(yè)銀行、3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和4家財(cái)務(wù)公司。其中3家農(nóng)村合
作金融機(jī)構(gòu)分別是天津市農(nóng)合行、吉林省聯(lián)社和黑龍江省聯(lián)社。目前這3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)模式也不盡相同。天津市農(nóng)合行自主開發(fā)了網(wǎng)銀系統(tǒng)，并采用模式接人，暫時不用開發(fā)賬務(wù)接口和信貸接口即可辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)；吉林省聯(lián)社使用農(nóng)信銀資金清算中心的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用直聯(lián)模式，在系統(tǒng)上線前已完成網(wǎng)銀接口、賬務(wù)接口和信貸接口的相關(guān)開發(fā)測試工作；黑龍江聯(lián)社目前只開辦紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢業(yè)務(wù)，無任何開發(fā)工作，直接應(yīng)用農(nóng)信銀資金清算中心的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理紙質(zhì)登記業(yè)務(wù)。
五、農(nóng)信社開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)需注意的問題
第一，開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的省聯(lián)社要結(jié)合自身實(shí)際，研究制定全省農(nóng)信社發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的總體規(guī)劃和時間進(jìn)度，為本省開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)指明方向。同時，確定本省電子商業(yè)匯票、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)模式、接入實(shí)現(xiàn)方式和擬開通的系統(tǒng)功能范圍，比如是自主研發(fā)還是與第三方合作；是開通全部功能還是部分功能。
第二，開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)要按照高效性、安全性、前瞻性和統(tǒng)籌兼顧，分步實(shí)施，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，節(jié)約成本的原則，做好系統(tǒng)建設(shè)。由于客戶辦理電子票據(jù)業(yè)務(wù)的主渠道是網(wǎng)上銀行，在建設(shè)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的同時，必須同步開發(fā)建設(shè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做好兩個系統(tǒng)建設(shè)和業(yè)務(wù)需求的銜接工作。
第三，開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)要有效控制風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票是新型的無紙化的支付結(jié)算工具，面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本上就等同于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)所面臨的信息技術(shù)的安全風(fēng)險(xiǎn)問題，如數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊，各種病毒入侵等。針對電子商業(yè)匯票可能遇到的各種安全威脅和風(fēng)險(xiǎn)，在軟硬件物理環(huán)境上，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)要采用高可靠性的網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)設(shè)備，數(shù)據(jù)信息全部采用加密加押，對系統(tǒng)用戶進(jìn)行權(quán)限控制，對節(jié)點(diǎn)采取簽到控制，建立異地災(zāi)備系統(tǒng)和病毒防范等防范措施，確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全穩(wěn)定。
第四，開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)涉及多個專業(yè)和部門，省聯(lián)社要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，定期召開會議，及時解決系統(tǒng)建設(shè)、人員配備、和制度建設(shè)中出現(xiàn)的新情況、新問題，強(qiáng)化部門間的配合協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動，科學(xué)制定項(xiàng)目推廣進(jìn)度表，明確各職能部門的任務(wù)、目標(biāo)和責(zé)任，以確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。
六、應(yīng)采取的工作措施
(一)提高思想認(rèn)識，加快創(chuàng)新步伐
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將實(shí)現(xiàn)從簽發(fā)到流通到轉(zhuǎn)讓到票款清算的全程電子化，實(shí)現(xiàn)了無紙化操作，具有唯一性、完整性和安全性的特點(diǎn)，將對商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)模式、管理模式、交易模式產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行在票據(jù)市場份額發(fā)生變化。因此，農(nóng)信社必須站在增強(qiáng)自身核心競爭力這個高度，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加快開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)步伐，早日實(shí)現(xiàn)上線運(yùn)行，搶占同業(yè)競爭制高點(diǎn)。
(二)借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展農(nóng)信社特色
借鑒、吸收第一批接入的3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際需要，加大品牌創(chuàng)新，對農(nóng)信社電子商業(yè)匯票和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能開發(fā)要實(shí)行分步開通，逐步升級，有效防控，安全第一的原則，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，積極利用農(nóng)信銀清算中心建成的共享式電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這樣既縮短了各家省聯(lián)社的系統(tǒng)研發(fā)時間又避免了重復(fù)投資，還易于獲得技術(shù)支撐。
(三)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好橫向協(xié)作
及時成立項(xiàng)目推動領(lǐng)導(dǎo)小組，由涉及的信貸、科技、銀行卡、清算、財(cái)務(wù)會計(jì)、稽核等部門為成員，加強(qiáng)協(xié)調(diào)與配合，各負(fù)其責(zé)，明確分工，如渠道建設(shè)由銀行卡中心負(fù)責(zé)；電子商業(yè)匯票的授信、審批、操作規(guī)程等管理辦法制定由信貸、清算部門負(fù)責(zé)；兩個系統(tǒng)建設(shè)、測試及接口開發(fā)等技術(shù)支持由科技中心負(fù)責(zé)；會計(jì)科目設(shè)置、會計(jì)核算流程由財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)確定，稽核監(jiān)督部門可介入制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。
(四)做好研發(fā)銜接，按時上線運(yùn)行
開發(fā)建設(shè)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)必須同步開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)，要制定好兩個系統(tǒng)建設(shè)時間進(jìn)度表和工作規(guī)劃，定期召開聯(lián)席會，互通項(xiàng)目進(jìn)展信息，及時解決系統(tǒng)建設(shè)中出現(xiàn)的新情況、新問題，做好研發(fā)時間銜接和業(yè)務(wù)需求銜接，同時要按照中國人民銀行和銀監(jiān)會要求做好安全測試和上線運(yùn)行的報(bào)備工作。
(五)完善規(guī)章制度，確保規(guī)范操作
業(yè)務(wù)管理部門要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)中國人民銀行制定的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)危機(jī)處置預(yù)案》等制度，積極制定全省農(nóng)信社電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法、實(shí)施細(xì)則和操作流程，從崗位管理、操作管理、系統(tǒng)維護(hù)管理、安全管理、機(jī)房管理、設(shè)備管理、文檔管理和故障處理等方面進(jìn)行規(guī)定，確保規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，防范系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
(六)嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查
將電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，構(gòu)筑業(yè)務(wù)辦理的事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)防范三道防線，實(shí)現(xiàn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，定期開展業(yè)務(wù)自查和互查活動。各農(nóng)信社建立問題整改臺賬，明確整改責(zé)任人，認(rèn)真落實(shí)整改措施，確保整改工作一抓到底，抓出成效。完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定對突發(fā)事件的危機(jī)處置、預(yù)防與預(yù)警和應(yīng)急保障等實(shí)施流程，及時化解各種風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)信社人員、資金、設(shè)施安全。
(七)加強(qiáng)基層培訓(xùn)，做好聯(lián)動宣傳
積極組織市、縣聯(lián)社的業(yè)務(wù)管理、操作人員開展電子商業(yè)匯票規(guī)章制度學(xué)習(xí)，通過以會代訓(xùn)、現(xiàn)場觀摩、技術(shù)比武、檢查評比等形式，讓廣大農(nóng)信社員工全面了解電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，熟練操作電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，有效掌握電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定詳細(xì)的客戶宣傳方案，大張旗鼓做好客戶宣傳，確保農(nóng)信社的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)為廣大客戶所接受。
目前商業(yè)匯票仍采用傳統(tǒng)的手工處理模式,電子化程度較低。商業(yè)匯票不僅在簽發(fā)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)未實(shí)現(xiàn)電子化,即使在票據(jù)到達(dá)銀行后,持票人委托銀行收款時,委托收款銀行還需要通過郵局將紙質(zhì)票據(jù)郵寄給承兌銀行,由其審核無誤后再通過資金清算系統(tǒng)將款項(xiàng)劃給持票人。其處理方式繁瑣,全部采用傳統(tǒng)的手工、紙質(zhì)處理模式,雖然個別銀行依托自己的系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)了網(wǎng)銀業(yè)務(wù)新產(chǎn)品,但該業(yè)務(wù)中的簽發(fā)或經(jīng)承兌、貼現(xiàn)的票據(jù)并不能進(jìn)入其它銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng),其他銀行簽發(fā)或經(jīng)承兌、貼現(xiàn)的電子票據(jù)也無法與之進(jìn)行交易并完成資金的收付功能。所以說,現(xiàn)有的電子票據(jù)業(yè)務(wù)在各商業(yè)銀行之間尚不能互聯(lián)互通,更談不上全社會范圍的相互認(rèn)同、接納和交易使用,它不具備真正意義上的流通性。這種狀況導(dǎo)致以下幾個問題:一是票據(jù)市場信息嚴(yán)重不對稱,阻礙了全國性統(tǒng)一票據(jù)交易市場的形成和發(fā)展;二是經(jīng)營成本增加,給業(yè)務(wù)操作如票面審核、真?zhèn)尾樵儭鴮懕硶?、人工簽章、跟單審核、郵寄托收、入庫保管等一系列環(huán)節(jié)帶來不便,并且效率低,從而制約了票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展;三是假票詐騙案件頻繁發(fā)生。商業(yè)匯票和其他紙質(zhì)有價(jià)證券一樣,在其真?zhèn)伪孀R方面存在較大的困難,容易發(fā)生偽造、變造和克隆案件。
二、電子商業(yè)匯票的啟動,對加速商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展意義重大
(一)風(fēng)險(xiǎn)可控:商業(yè)銀行內(nèi)控能力得到提高
通過開發(fā)電子票據(jù)系統(tǒng),對于電子票據(jù),可以跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)辦理的各個環(huán)節(jié),有利于防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),遏制違規(guī)承兌、違規(guī)貼現(xiàn)等行為,克服紙質(zhì)票據(jù)易遺失、易損壞等缺點(diǎn);對于系統(tǒng)登記的紙質(zhì)票據(jù),可以有效的抑制假票、克隆票等犯罪,減少票據(jù)案件的發(fā)生,提高商業(yè)銀行的內(nèi)控能力。
(二)效率提高:商業(yè)銀行的交易效率得到提高
實(shí)現(xiàn)票據(jù)交易電子化之后,電子票據(jù)從簽發(fā)承兌開始到背書流轉(zhuǎn),到最后的托收入賬,所有環(huán)節(jié)都實(shí)現(xiàn)了電子化操作。電子票據(jù)通過網(wǎng)上銀行接入,在使用過程中不受時間空間限制,交易在途時間大大縮短,效率極大提升,同時實(shí)現(xiàn)交易電子化之后,不存在送票、取票、驗(yàn)票環(huán)節(jié),可大大降低交易成本,如節(jié)省了裝訂票據(jù)、票據(jù)傳送、印刷票據(jù)所產(chǎn)生的紙張和打印消耗品等經(jīng)營成本。顯著提高交易效率,使票據(jù)真正成為金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動性管理的強(qiáng)有力工具。
(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新:商業(yè)銀行的整體競爭力得到提高
在人民銀行搭建電子票據(jù)市場的公共平臺上,各家銀行積極響應(yīng)人民銀行的整體規(guī)劃,研究人民銀行規(guī)范的電子票據(jù)業(yè)務(wù)制度和統(tǒng)一的電子票據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),并以此為基礎(chǔ)開發(fā)符合本行經(jīng)營戰(zhàn)略和信息系統(tǒng)特色的電子票據(jù)系統(tǒng),為客戶提供便利的電子票據(jù)的產(chǎn)品和渠道,豐富銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品線,提高銀行的整體競爭能力。
三、電子商業(yè)匯票的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響
(一)電子商業(yè)匯票的發(fā)展將對企業(yè)交易結(jié)算行為產(chǎn)生較大影響,從而改變現(xiàn)有票據(jù)市場競爭格局
電子商業(yè)匯票管理成本較低、安全性較高等特點(diǎn)將在一定程度上提高商務(wù)運(yùn)行效率,促使企業(yè)使用電子票據(jù)替代紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行交易結(jié)算,紙質(zhì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)將受到較大沖擊,繼而對現(xiàn)有以紙質(zhì)票據(jù)為基礎(chǔ)的票據(jù)市場競爭格局產(chǎn)生較大影響。
(二)電子商業(yè)匯票將部分替代流動資金貸款,對銀行的信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大影響
電子商業(yè)匯票期限從以往紙質(zhì)票據(jù)的6個月延長至1年,并且目前市場票據(jù)貼現(xiàn)加權(quán)利率水平僅為2.4%左右,而一年期貸款加權(quán)平均利率為5.7%,兩者之間差距接近3個百分點(diǎn)。這些特點(diǎn)將導(dǎo)致企業(yè)從降低財(cái)務(wù)成本出發(fā),傾向于以電子商業(yè)匯票替代流動資金貸款,從而對銀行的信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大影響。
(三)電子商業(yè)匯票的發(fā)展對銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力提出了新的更高要求
電子商業(yè)匯票要求商業(yè)匯票的電子銀行系統(tǒng)應(yīng)具有更高的安全性;較長的付款期限和較高的票面金額要求銀行具有更為嚴(yán)格的客戶選擇機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn);線上電子化操作及線下調(diào)查評價(jià)并行要求更為嚴(yán)密的操作流程,以有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。這些均對銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力提出了更高要求。
(四)豐富電子銀行的服務(wù)品種和服務(wù)能力
目前商業(yè)銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)一般只有功能較為單一的賬戶管理和資金匯劃功能,電子商業(yè)匯票系統(tǒng)建立后,商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的功能將從單一的貸記指令處理向票據(jù)類信用支付工具領(lǐng)域拓展,并有可能衍生出更多的新型電子增值服務(wù),這為電子銀行服務(wù)創(chuàng)新提供了基礎(chǔ)和平臺。
四、商業(yè)銀行開展電子商業(yè)匯票的對策和建議
基于電子商業(yè)匯票對商業(yè)銀行影響的判斷分析,提出如下幾點(diǎn)開展電子商業(yè)匯票的對策和建議:
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),確保電子票據(jù)順利運(yùn)行
電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)多,流程相對復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)程度較高。在承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、付款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),相關(guān)賬務(wù)處理是由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動其他系統(tǒng)自動完成的,自動化處理程度較高,各商業(yè)銀行要大力加強(qiáng)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)系統(tǒng)、相關(guān)管理制度及操作流程的培訓(xùn),使相關(guān)經(jīng)營管理人員深入了解電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、熟悉和掌握ECDS系統(tǒng)操作、認(rèn)真學(xué)習(xí)人民銀行和本行電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法。要培養(yǎng)一支“懂業(yè)務(wù)、擅操作、善營銷、促發(fā)展”的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)隊(duì)伍,為內(nèi)部管理和客戶營銷工作提供人力資源基礎(chǔ);確保能夠及時有效地為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保能夠熟練、規(guī)范地處理相關(guān)交易,保證《辦法》在全行的順利執(zhí)行和業(yè)務(wù)的正常辦理。
(二)抓住契機(jī),大力推動電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展
客戶培育和市場營銷是制約電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。各商業(yè)銀行要認(rèn)真研究落實(shí)客戶宣傳和營銷方案,要加大市場拓展力度,結(jié)合系統(tǒng)功能,深入分析挖掘?qū)蛻?、尤其是企業(yè)網(wǎng)銀客戶的日常業(yè)務(wù)需求,有針對性地制定營銷思路,搶占市場先機(jī);要研究建立有效的產(chǎn)品營銷激勵機(jī)制,充分調(diào)動營銷積極性,有針對性地開展多種形式的營銷宣傳活動。
(三)細(xì)化準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理
1、嚴(yán)格準(zhǔn)入,強(qiáng)化擔(dān)保,優(yōu)化電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
(1)嚴(yán)格優(yōu)選客戶,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)優(yōu)先滿足優(yōu)質(zhì)信用等級高的客戶和全額保證金承兌業(yè)務(wù)的需求。除全額保證金承兌業(yè)務(wù)外,對單純辦理承兌、信用等級低、綜合貢獻(xiàn)度差的客戶,應(yīng)慎重辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)與紙質(zhì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相同,均應(yīng)符合《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策底線》及承兌業(yè)務(wù)其他管理政策要求。
(2)明確條件,強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施?？蛻羯暾堔k理電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù),應(yīng)符合《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程》關(guān)于承兌申請人的有關(guān)規(guī)定,并能夠提供符合《電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋條件》要求的保證金及其他擔(dān)保。
(3)區(qū)別對待,嚴(yán)控單張票面金額。為控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),對單張電子匯票金額要根據(jù)信用等級高低和小企業(yè)等不同客戶確定不同的最高金額。
2、區(qū)別對待,細(xì)化貼現(xiàn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和價(jià)格管理
(1)合理確定六個月(不含)以上電子商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。六個月(不含)以上的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)同時滿足承兌人信用等級高,且票據(jù)到期日在承兌人授信有效期內(nèi)的條件。
(2)明確票據(jù)貼現(xiàn)金額管理權(quán)限,加強(qiáng)大額貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。貼現(xiàn)票據(jù)單張票面金額超過1億元的貼現(xiàn)業(yè)務(wù),必須履行一定的核準(zhǔn)程序。
(四)區(qū)別產(chǎn)品和客戶,穩(wěn)步開展電子商業(yè)匯票營銷工作
對承兌業(yè)務(wù),要區(qū)分電子商業(yè)匯票的不同期限結(jié)構(gòu)和不同客戶對象,采取差別化營銷策略。
對于有六個月期以下商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)需求,且滿足票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線及其他相關(guān)管理要求的客戶,可采取主動營銷策略。在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下,引導(dǎo)其采用電子商業(yè)匯票替代紙質(zhì)票據(jù)方式辦理承兌業(yè)務(wù),以降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營成本、提高電子銀行使用效率、增加相關(guān)業(yè)務(wù)收入。
對于有六個月期以上商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)需求的客戶,應(yīng)針對不同情況采取不同應(yīng)對策略。對于流動資金貸款較少的優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)客戶,要主動營銷,加強(qiáng)宣傳,爭取其辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù);對于較多流動資金貸款的優(yōu)質(zhì)客戶,應(yīng)采取積極防御策略,密切關(guān)注客戶動向,必要時適時提供電子銀行承兌服務(wù),對于其他客戶,在收益無法有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的情況下,不得主動營銷六個月以上電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。
(五)強(qiáng)化效益觀念,提高收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)水平
1、強(qiáng)化電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分析,加強(qiáng)收費(fèi)管理
要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定收取承兌匯票手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用,不得隨意減免,確保收益有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。不得為吸收存款或收取相關(guān)費(fèi)用、增加中間業(yè)務(wù)收入而盲目發(fā)展電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)?？傂袑⒃跀M下發(fā)新版服務(wù)價(jià)格表中明確電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)在紙質(zhì)票據(jù)收費(fèi)基礎(chǔ)上適當(dāng)提高六個月以上承兌業(yè)務(wù)基準(zhǔn)價(jià)格。在新的價(jià)格管理文件下發(fā)前,電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)暫按現(xiàn)行紙質(zhì)票據(jù)規(guī)定執(zhí)行,六個月期以上電子銀行承兌匯票承諾費(fèi)應(yīng)在現(xiàn)行六個月期紙質(zhì)銀行承兌匯票承諾費(fèi)基礎(chǔ)上上浮不低于0.5―1個百分點(diǎn)。
2、區(qū)分產(chǎn)品期限,細(xì)化貼現(xiàn)價(jià)格管理
