時(shí)間:2023-03-10 14:57:36
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縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上饒市審計(jì)局的具體指導(dǎo)下,年。縣人大常委會(huì)的依法監(jiān)督下,縣審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”工作方針,緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心,突出解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題,扎實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,全面開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)工作,為促進(jìn)依法行政,維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用。現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下:
一、年審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目完成情況
局認(rèn)真實(shí)施年審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目的審計(jì),今年以來(lái)。以縣年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政資金審計(jì)為突破口,抓好民生項(xiàng)目審計(jì),完成了對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老安全、再就業(yè)資金、計(jì)劃生育社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征管和使用情況的審計(jì)調(diào)查;完成了對(duì)排污費(fèi)征管使用情況審計(jì)及天佑中學(xué)的績(jī)效審計(jì);完成了對(duì)縣五個(gè)國(guó)有林場(chǎng)、許村鎮(zhèn)、商業(yè)公司、供銷(xiāo)社等18個(gè)任中、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);完成了以水利維修為重點(diǎn)的新增中央投資項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目的審計(jì);完成了對(duì)縣地方政府債務(wù)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查和政府外債總體情況審計(jì)。截止12月底,100%完成了年初確定的各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)。
二、年重點(diǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作情況
經(jīng)過(guò)全局干部職工的共同努力,一年來(lái)。審計(jì)計(jì)劃全面完成,重大審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量明顯提高,主要做法:
1以預(yù)算執(zhí)行為主線。以及部門(mén)預(yù)算情況的延伸審計(jì)。通過(guò)審計(jì),查擺了存在問(wèn)題,制定了整改措施,財(cái)政部門(mén)的預(yù)算更加細(xì)化、嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué),各部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)也更加重視預(yù)算布置,縣人大的重視和關(guān)心下,縣的財(cái)政預(yù)算工作已有明顯的提高。
2精心組織、周密安排。結(jié)合我縣目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況,局組織開(kāi)展了對(duì)全縣地方性政府債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查。目的于摸清債務(wù)總體規(guī)模,揭示和披露存在主要問(wèn)題與管理風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)規(guī)范政府債務(wù)管理。為了搞好政府債務(wù)審計(jì)工作,局精心組織,反復(fù)召集人員商討分析,認(rèn)真向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),得到縣主要領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。年5月9日縣政府第29次常務(wù)會(huì)議通過(guò),成立了以常務(wù)副縣長(zhǎng)任組長(zhǎng),有關(guān)單位主要領(lǐng)導(dǎo)組成的債務(wù)認(rèn)定工作組和債務(wù)審計(jì)調(diào)查工作組。并且以府辦字[2010]57號(hào)文件將縣地方性政府債務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案下發(fā)到縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、縣政府有關(guān)部門(mén)等單位,以利于審計(jì)工作順利開(kāi)展。審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查組將各單位上報(bào)的債務(wù)情況進(jìn)行分類(lèi)匯總,分為三大局部即縣本級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)、縣直單位債務(wù)。并深入有關(guān)單位財(cái)務(wù)核實(shí),確保數(shù)字準(zhǔn)確、全面。經(jīng)過(guò)深入細(xì)致的工作,已完成了政府債務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,全面摸清了地方性政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、資金投向、管理現(xiàn)狀等情況。
3突出重點(diǎn)。
縣政府29次常務(wù)會(huì)議專(zhuān)題研究,為切實(shí)加強(qiáng)全縣社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的征收管理。以府辦字(201052號(hào)文件印發(fā)《關(guān)于縣年社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收、使用和管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的實(shí)施方案》各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、園區(qū)自查的基礎(chǔ)上,選擇6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查,經(jīng)過(guò)這次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,進(jìn)一步促進(jìn)了社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的征繳工作力度,切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理,提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益,促進(jìn)全縣人口和計(jì)劃生育工作繼續(xù)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
4統(tǒng)籌兼顧。促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,增加政府財(cái)政收入,擴(kuò)大社會(huì)就業(yè),依照省廳的統(tǒng)一部署,選擇縣工業(yè)園區(qū)內(nèi)的三個(gè)企業(yè)進(jìn)行了專(zhuān)題審計(jì)調(diào)查,通過(guò)審計(jì),基本掌握了全縣入園企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,存在主要問(wèn)題,為縣委、縣政府科學(xué)決策提供依據(jù)。
5以履行職責(zé)為重點(diǎn)。審計(jì)工作有創(chuàng)新,質(zhì)量明顯提高。如我局根據(jù)縣委、縣政府的布置,對(duì)秋口等五個(gè)國(guó)有林場(chǎng)等單位進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)對(duì)五個(gè)國(guó)有林場(chǎng)的財(cái)務(wù)審計(jì),充分證明了縣委、縣政府的決策是正確的撤并五個(gè)國(guó)有林場(chǎng)的建制,成立縣生態(tài)林場(chǎng),這不僅節(jié)約了龐大的非生產(chǎn)性支出、防止和控制國(guó)有資產(chǎn)的流失。同時(shí),把我縣有限的國(guó)有資源進(jìn)行優(yōu)化整合,為推進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)各方面的發(fā)展提供了良好的平臺(tái)。
三、省、市、縣下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況。
1積極配合省、市審計(jì)機(jī)關(guān)完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)。今年我局在自身審計(jì)人力十分缺乏情況下。
2多方努力。從6月份開(kāi)始我局多次與縣工業(yè)園區(qū)等單位同志一并外出招商,通過(guò)不懈的努力,11月底已勝利把螺旋藻科學(xué)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目引進(jìn)。目前已征用好建廠土地,明年上半年開(kāi)工建設(shè),下半年正式投產(chǎn)。
四、年工作的重點(diǎn)
堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,年我局以黨的十七大精神為指針。認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé),繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”工作方針,以真實(shí)性和合法性為基礎(chǔ),加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)資金審計(jì)力度的同時(shí),積極探索效益審計(jì)路子,加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查,強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)投資審計(jì),逐步推進(jìn)和規(guī)范審計(jì)結(jié)果公告制度,進(jìn)一步提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作質(zhì)量,為推進(jìn)依法治國(guó)、依法行政、加強(qiáng)宏觀調(diào)控,為經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)和可繼續(xù)發(fā)展發(fā)揮更大作用。
(一)繼續(xù)深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。全力規(guī)范預(yù)算執(zhí)行,促進(jìn)公共財(cái)政建設(shè)。對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金實(shí)行重點(diǎn)審計(jì),確保財(cái)政性資金投入的平安和效益發(fā)揮。
(二)積極發(fā)明條件。
(三)規(guī)范審計(jì)整改。跟蹤監(jiān)督整改落實(shí)情況,真正發(fā)揮審計(jì)的免疫作用。
一、在突出“四個(gè)重點(diǎn)”中強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督
根據(jù)年度計(jì)劃,我局將財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資跟蹤審計(jì)和績(jī)效審計(jì)作為半年工作重點(diǎn),集中力量,攻堅(jiān)克難,完成了預(yù)期的目標(biāo)任務(wù)。
(一)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)有三個(gè)特點(diǎn):一是充分準(zhǔn)備動(dòng)手早。底,局財(cái)金股就完成了工作方案的制訂。年1月10日,全局召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì),進(jìn)行了全面、周密的工作部署。
1月18日,審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)審,2月5日,現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)基本結(jié)束。整個(gè)過(guò)程籌備充分、組織周密、實(shí)施順利;二是整合資源力量強(qiáng)。打破股室界限,組織業(yè)務(wù)人員23人,由7名班子成員帶隊(duì),分為三個(gè)小組,合理搭配,分工協(xié)作,最大程度的提高了工作效率;三是ao運(yùn)用效率高。審計(jì)涉及重點(diǎn)單位和部門(mén)28個(gè),同時(shí)還開(kāi)展了國(guó)有土地出讓收入的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),點(diǎn)多面廣,任務(wù)繁重,審計(jì)組充分運(yùn)用ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)軟件,大大縮短了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間,提高了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。本次財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),查處問(wèn)題12項(xiàng),提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)6條、審計(jì)建議4條,提交了高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,受到了縣委、人大、政府的好評(píng)。
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年全年,我局完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),在審4個(gè),審計(jì)對(duì)象10人,其中,突出了領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)審計(jì),同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)事業(yè)單位法人代表的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為充分提高審計(jì)報(bào)告的利用率和審計(jì)成果,專(zhuān)門(mén)下發(fā)了平審發(fā)[]3號(hào)《縣審計(jì)局關(guān)于統(tǒng)一、規(guī)范、簡(jiǎn)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告格式的通知》,將報(bào)告編印成冊(cè),除主送縣委組織部及組織部長(zhǎng),還報(bào)送市審計(jì)局、縣委及書(shū)記和副書(shū)記、縣人大及主任、縣政府及縣長(zhǎng)和常務(wù)副縣長(zhǎng)、縣政協(xié)及主席、縣紀(jì)委及書(shū)記。
(三)政府投資跟蹤審計(jì)。去年我局啟動(dòng)并實(shí)施了2個(gè)政府投資工程的跟蹤審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目,遏止虛增投資1600多萬(wàn)元,今年這項(xiàng)工作已全面展開(kāi),對(duì)全縣所有重點(diǎn)工程實(shí)行了提前介入和全程跟進(jìn)。審計(jì)組進(jìn)駐12個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)計(jì)量簽證,對(duì)隱蔽工程拍照留存,就工程增加計(jì)價(jià)部分進(jìn)行建議性調(diào)整,積極為政府節(jié)約建設(shè)資金、降低發(fā)展成本。
(四)績(jī)效審計(jì)。年是我局開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的試點(diǎn)之年,我局《二〇一〇年目標(biāo)管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個(gè)業(yè)務(wù)股室必須完成1個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目”,要求審計(jì)人員在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中積極探索績(jī)效審計(jì)的方式方法,突出績(jī)效內(nèi)容,為2011年“績(jī)效審計(jì)推進(jìn)之年”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。如對(duì)某醫(yī)院的審計(jì),該醫(yī)院投資近萬(wàn)元改建門(mén)診樓、住院樓,新建戒毒治療中心,造成負(fù)債近1000萬(wàn)元,但審計(jì)認(rèn)為,該院醫(yī)療服務(wù)硬件顯著提高,業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟(jì)效益均大幅增加,每年償還負(fù)債300多萬(wàn)元,投資項(xiàng)目績(jī)效水平較高;又如審計(jì)某公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目,同樣是大額負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目,但該公司廉價(jià)處置黃金地段的鋪面,在較偏避地段購(gòu)置土地建設(shè)新樓,規(guī)模控制不嚴(yán),應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化失誤,致使公司陷入困境。審計(jì)界定該公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),績(jī)效較差,主要負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、在增強(qiáng)“隊(duì)伍四力”中夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)
我局緊緊圍繞建設(shè)“學(xué)習(xí)型、規(guī)范型、效能型、和諧型、廉潔型”機(jī)關(guān)目標(biāo),加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)水平。
(一)增強(qiáng)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力。一是通過(guò)開(kāi)展學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計(jì)案例講評(píng)、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分析等活動(dòng),培養(yǎng)審計(jì)人員的查案能力和分析能力;二是聘請(qǐng)省廳專(zhuān)家舉辦計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)專(zhuān)題培訓(xùn)班,組織全局業(yè)務(wù)人員每晚集中操練2小時(shí)鞏固培訓(xùn)效果,同時(shí)投資9萬(wàn)多元添置一批手提電腦,全局手提電腦達(dá)到人手一臺(tái),已有10人通過(guò)ao認(rèn)證考試,還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試;三是在局機(jī)關(guān)推行領(lǐng)導(dǎo)干部“公開(kāi)競(jìng)職、差額選舉”和股室負(fù)責(zé)人“公開(kāi)競(jìng)聘上崗”制度,局班子集體結(jié)合“權(quán)、責(zé)、利”,與所分管股室人員在政治思想、廉政建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量、工作任務(wù)、獎(jiǎng)罰考核方面實(shí)行“五聯(lián)”,開(kāi)展“一對(duì)一”的幫扶活動(dòng)和談心活動(dòng),增強(qiáng)了隊(duì)伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
(二)增強(qiáng)隊(duì)伍免疫力。堅(jiān)守廉潔從審生命線,開(kāi)展了一次諾廉、述廉、評(píng)廉活動(dòng),制定了“縣審計(jì)局干部十二不準(zhǔn)”規(guī)定,重視干部“工作圈”、“社交圈”以及8小時(shí)外“生活圈”的監(jiān)督檢查,實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告檢查制和廉政回訪制,請(qǐng)縣紀(jì)委干部到機(jī)關(guān)舉辦了一次廉政教育學(xué)習(xí)班。
(三)增強(qiáng)隊(duì)伍約束力。完善干部管理考核辦法,在機(jī)關(guān)大廳設(shè)置去向牌,安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)干部工作日去向進(jìn)行跟蹤登記,建立干部德、能、勤、績(jī)、廉的量化考評(píng)檔案,考評(píng)結(jié)果與個(gè)人津補(bǔ)貼、評(píng)先評(píng)優(yōu)和提拔使用掛鉤,有效規(guī)范了干部行為。
(四)增強(qiáng)隊(duì)伍創(chuàng)造力。鼓勵(lì)干部積極探索并運(yùn)用新的審計(jì)方式方法,提高審計(jì)質(zhì)量。如法制股通過(guò)“九查九看”促進(jìn)被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)厲行節(jié)約,工交商貿(mào)股總結(jié)12條方法開(kāi)展“小金庫(kù)”檢查,基建一股、二股創(chuàng)新方法對(duì)隱蔽工程進(jìn)行拍照留存等等,這些新的方式方法的運(yùn)用,規(guī)范了審計(jì)程序,節(jié)省了審計(jì)時(shí)間,降低了審計(jì)成本,提高了審計(jì)質(zhì)量。
三、在健全“四項(xiàng)制度”中鞏固執(zhí)法質(zhì)量
我局注重加強(qiáng)內(nèi)控,健全制度,規(guī)范程序,督促整改,實(shí)現(xiàn)審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量控制目標(biāo),確保執(zhí)法質(zhì)量生命線。
(一)完善內(nèi)部管理制度。年初,進(jìn)一步修訂完善了縣審計(jì)局《審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《審計(jì)復(fù)核制度》、《重大審計(jì)事項(xiàng)集體審定制度》、《審計(jì)人員有錯(cuò)與無(wú)為問(wèn)責(zé)辦法》、《關(guān)于基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)程序的補(bǔ)充規(guī)定》等11項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制制度,全面規(guī)范審計(jì)行為,提高執(zhí)法質(zhì)量。
(二)創(chuàng)新質(zhì)量把關(guān)制度。在審計(jì)質(zhì)量控制過(guò)程中,實(shí)行重要審計(jì)事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)承諾制:要求被審計(jì)單位提供并承諾完整、真實(shí)的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容情況和會(huì)計(jì)資料,明確告知配合支持審計(jì)工作的基本要求和違反承諾的相關(guān)審計(jì)處理措施,并要求被審計(jì)單位法人和相關(guān)財(cái)會(huì)人員簽字;堅(jiān)持集體三審制:現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)完成后,審計(jì)組成員集體研究審計(jì)報(bào)告初稿。征求意見(jiàn)稿送出前,由局長(zhǎng)、法制股、審計(jì)組成員集體進(jìn)行審核。根據(jù)被審計(jì)單位回復(fù)的陳述意見(jiàn),由審計(jì)組修改,法制股復(fù)核后,再由局業(yè)務(wù)辦公會(huì)集體審定;實(shí)行三級(jí)復(fù)核制:審計(jì)組成員交叉復(fù)核、主審全面復(fù)核、法制股專(zhuān)職復(fù)核,確保了“零”質(zhì)量事故。法制股組織對(duì)已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)選,共評(píng)出一等獎(jiǎng)1個(gè)、二等獎(jiǎng)1個(gè)、三等獎(jiǎng)3個(gè),有2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目分別獲得市審計(jì)質(zhì)量評(píng)比一、二等獎(jiǎng)。
一、市人口計(jì)生委黨組十分重視計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)工作,納入重要議事日程,年初制定了人口和計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)工作方案,并每季研究一次政務(wù)公開(kāi)工作,進(jìn)行安排部署。
二、成立了由市人口計(jì)生委主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,由辦公室主任郭云久負(fù)責(zé)日常工作。
三、在市政府網(wǎng)站設(shè)立了網(wǎng)頁(yè),并開(kāi)通了市人口和計(jì)劃生育網(wǎng)站,全面地向群眾和社會(huì)公開(kāi),接受監(jiān)督。
我們把人口和計(jì)劃生育主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、行政處罰(征費(fèi))程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、舉報(bào)電話等事項(xiàng)在網(wǎng)上公開(kāi)。
四、堅(jiān)持公開(kāi)辦事制度,隨時(shí)接受監(jiān)督。
我們?cè)诖逡陨蠁挝欢紝?shí)行了人口和計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)。利用報(bào)紙、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)、政務(wù)公開(kāi)欄等多種形式,對(duì)計(jì)劃生育政策、生育計(jì)劃、人口出生情況、計(jì)劃外生育費(fèi)收支、行政執(zhí)法程序、病殘兒鑒定結(jié)果、再生育證審核、人口計(jì)劃考核等涉及到群眾的切身利益的事情公布于眾,公開(kāi)接受廣大群眾和社會(huì)各界監(jiān)督。到目前為止,全市沒(méi)有違反“七不準(zhǔn)”的問(wèn)題,也沒(méi)有行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償案件的發(fā)生。
五、建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度。
建立了政務(wù)公開(kāi)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究制度、首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度、首問(wèn)負(fù)責(zé)制度、首辦責(zé)任制度、“十公開(kāi)”制度等,并層層落實(shí)了責(zé)任,按章辦事。
六、加大培訓(xùn)力度,提高人口和計(jì)劃生育干部隊(duì)伍素質(zhì)。
年初就進(jìn)行了全員培訓(xùn),重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《人口與計(jì)劃生育法》、《計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)管理?xiàng)l例》、《流動(dòng)人口計(jì)劃生育管理辦法》、《省人口與計(jì)劃生育條例》及相關(guān)的法律法規(guī),提高了計(jì)劃生育干部隊(duì)伍依法行政的水平。
七、殘疾兒醫(yī)學(xué)鑒定及計(jì)劃生育節(jié)育手術(shù)并發(fā)癥、后遺癥核準(zhǔn)和計(jì)劃生育藥具零售經(jīng)營(yíng)許可證審批等三項(xiàng)審批項(xiàng)目實(shí)行“十公開(kāi)”制度所取得的成效。
1、殘疾兒醫(yī)學(xué)鑒定及計(jì)劃生育節(jié)育手術(shù)并發(fā)癥、后遺癥審批工作。嚴(yán)格按照程序和標(biāo)準(zhǔn)鑒定,年共鑒定審批合格的名,經(jīng)張榜公布,無(wú)一例上訪發(fā)生,合格率100%。
2、在市、縣、鄉(xiāng)、村四級(jí)全面實(shí)行了避孕藥具服務(wù)公開(kāi)承諾。
八、抓好內(nèi)部事物的公開(kāi)。
在抓好向社會(huì)公開(kāi)的同時(shí),加大了內(nèi)部事物公開(kāi)的力度,將干部交流、考核獎(jiǎng)懲、單位辦公費(fèi)使用情況以及干部職工關(guān)心的其他熱點(diǎn)問(wèn)題和事項(xiàng)進(jìn)行了公開(kāi),增強(qiáng)了透明度。
九、堅(jiān)持工作人員掛牌上崗制度。
工作人員在工作崗位都佩帶了胸牌,并擺放了桌牌,明示本人姓名、職務(wù)職責(zé)等。
十、抓好市計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)站——服務(wù)窗口的政務(wù)公開(kāi)工作。
完善了市計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)站的各項(xiàng)規(guī)章制度,公開(kāi)了工作職責(zé)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和承諾內(nèi)容,并抓好落實(shí),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng),增強(qiáng)了服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量,簡(jiǎn)化了辦事程序,提高了工作效率,受到社會(huì)好評(píng)。
十一、強(qiáng)化了窗口工作,責(zé)任到位,效果顯著。
為了更好地開(kāi)展窗口工作,我們不斷強(qiáng)化措施、落實(shí)責(zé)任。一是安排一名副主任親自抓,兩名工作人員具體負(fù)責(zé),制定了工作守則,做到責(zé)任到人;二是公開(kāi)了辦事程序,為群眾辦事提供方便;三是在長(zhǎng)日?qǐng)?bào)上公開(kāi)承諾,自覺(jué)接受群眾監(jiān)督;四是簡(jiǎn)化程序,每個(gè)許可事項(xiàng)都嚴(yán)格按照法律、法規(guī)規(guī)定的程序辦事,提高了辦事效率;五是公開(kāi)辦事結(jié)果,對(duì)符合再生育條件及病殘鑒定條件的人員,將其名單在所在單位或村(居)民委以及市人口計(jì)生委網(wǎng)站上公示天后,群眾無(wú)異議的方可發(fā)證,提高了辦件質(zhì)量,年病殘兒鑒定例,通過(guò)鑒定合格數(shù)為例,得到了群眾的充分肯定;六是強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量,根據(jù)《省人口和計(jì)劃生育條例》等法律、法規(guī)的要求,病殘鑒定小組深入縣(市)區(qū)進(jìn)行病殘鑒定,減輕了群眾疾苦;七是在“軟環(huán)境在線”專(zhuān)欄接受群眾電話上訪及政策咨詢服務(wù);八是在“軟環(huán)境在線”專(zhuān)欄進(jìn)行訴諾,進(jìn)行群眾監(jiān)督。
十二、在全市開(kāi)展了“陽(yáng)光計(jì)生行動(dòng)”。
一、在突出“四個(gè)重點(diǎn)”中強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督
根據(jù)年度計(jì)劃,我局將財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資跟蹤審計(jì)和績(jī)效審計(jì)作為半年工作重點(diǎn),集中力量,攻堅(jiān)克難,完成了預(yù)期的目標(biāo)任務(wù)。
(一)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)有三個(gè)特點(diǎn):一是充分準(zhǔn)備動(dòng)手早。底,局財(cái)金股就完成了工作方案的制訂。年1月10日,全局召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì),進(jìn)行了全面、周密的工作部署。
1月18日,審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)審,2月5日,現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)基本結(jié)束。整個(gè)過(guò)程籌備充分、組織周密、實(shí)施順利;二是整合資源力量強(qiáng)。打破股室界限,組織業(yè)務(wù)人員23人,由7名班子成員帶隊(duì),分為三個(gè)小組,合理搭配,分工協(xié)作,最大程度的提高了工作效率;三是ao運(yùn)用效率高。審計(jì)涉及重點(diǎn)單位和部門(mén)28個(gè),同時(shí)還開(kāi)展了國(guó)有土地出讓收入的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),點(diǎn)多面廣,任務(wù)繁重,審計(jì)組充分運(yùn)用ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)軟件,大大縮短了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間,提高了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。本次財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),查處問(wèn)題12項(xiàng),提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)6條、審計(jì)建議4條,提交了高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,受到了縣委、人大、政府的好評(píng)。
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年全年,我局完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),在審4個(gè),審計(jì)對(duì)象10人,其中,突出了領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)審計(jì),同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)事業(yè)單位法人代表的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為充分提高審計(jì)報(bào)告的利用率和審計(jì)成果,專(zhuān)門(mén)下發(fā)了平審發(fā)[]3號(hào)《縣審計(jì)局關(guān)于統(tǒng)一、規(guī)范、簡(jiǎn)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告格式的通知》,將報(bào)告編印成冊(cè),除主送縣委組織部及組織部長(zhǎng),還報(bào)送市審計(jì)局、縣委及書(shū)記和副書(shū)記、縣人大及主任、縣政府及縣長(zhǎng)和常務(wù)副縣長(zhǎng)、縣政協(xié)及主席、縣紀(jì)委及書(shū)記。
(三)政府投資跟蹤審計(jì)。去年我局啟動(dòng)并實(shí)施了2個(gè)政府投資工程的跟蹤審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目,遏止虛增投資1600多萬(wàn)元,今年這項(xiàng)工作已全面展開(kāi),對(duì)全縣所有重點(diǎn)工程實(shí)行了提前介入和全程跟進(jìn)。審計(jì)組進(jìn)駐12個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)計(jì)量簽證,對(duì)隱蔽工程拍照留存,就工程增加計(jì)價(jià)部分進(jìn)行建議性調(diào)整,積極為政府節(jié)約建設(shè)資金、降低發(fā)展成本。
(四)績(jī)效審計(jì)。年是我局開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的試點(diǎn)之年,我局《二〇一〇年目標(biāo)管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個(gè)業(yè)務(wù)股室必須完成1個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目”,要求審計(jì)人員在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中積極探索績(jī)效審計(jì)的方式方法,突出績(jī)效內(nèi)容,為2011年“績(jī)效審計(jì)推進(jìn)之年”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。如對(duì)某醫(yī)院的審計(jì),該醫(yī)院投資近萬(wàn)元改建門(mén)診樓、住院樓,新建戒毒治療中心,造成負(fù)債近1000萬(wàn)元,但審計(jì)認(rèn)為,該院醫(yī)療服務(wù)硬件顯著提高,業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟(jì)效益均大幅增加,每年償還負(fù)債300多萬(wàn)元,投資項(xiàng)目績(jī)效水平較高;又如審計(jì)某公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目,同樣是大額負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目,但該公司廉價(jià)處置黃金地段的鋪面,在較偏避地段購(gòu)置土地建設(shè)新樓,規(guī)模控制不嚴(yán),應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化失誤,致使公司陷入困境。審計(jì)界定該公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),績(jī)效較差,主要負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、在增強(qiáng)“隊(duì)伍四力”中夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)
我局緊緊圍繞建設(shè)“學(xué)習(xí)型、規(guī)范型、效能型、和諧型、廉潔型”機(jī)關(guān)目標(biāo),加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)水平。
(一)增強(qiáng)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力。一是通過(guò)開(kāi)展學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計(jì)案例講評(píng)、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分析等活動(dòng),培養(yǎng)審計(jì)人員的查案能力和分析能力;二是聘請(qǐng)省廳專(zhuān)家舉辦計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)專(zhuān)題培訓(xùn)班,組織全局業(yè)務(wù)人員每晚集中操練2小時(shí)鞏固培訓(xùn)效果,同時(shí)投資9萬(wàn)多元添置一批手提電腦,全局手提電腦達(dá)到人手一臺(tái),已有10人通過(guò)ao認(rèn)證考試,還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試;三是在局機(jī)關(guān)推行領(lǐng)導(dǎo)干部“公開(kāi)競(jìng)職、差額選舉”和股室負(fù)責(zé)人“公開(kāi)競(jìng)聘上崗”制度,局班子集體結(jié)合“權(quán)、責(zé)、利”,與所分管股室人員在政治思想、廉政建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量、工作任務(wù)、獎(jiǎng)罰考核方面實(shí)行“五聯(lián)”,開(kāi)展“一對(duì)一”的幫扶活動(dòng)和談心活動(dòng),增強(qiáng)了隊(duì)伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
(二)增強(qiáng)隊(duì)伍免疫力。堅(jiān)守廉潔從審生命線,開(kāi)展了一次諾廉、述廉、評(píng)廉活動(dòng),制定了“縣審計(jì)局干部十二不準(zhǔn)”規(guī)定,重視干部“工作圈”、“社交圈”以及8小時(shí)外“生活圈”的監(jiān)督檢查,實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告檢查制和廉政回訪制,請(qǐng)縣紀(jì)委干部到機(jī)關(guān)舉辦了一次廉政教育學(xué)習(xí)班。
(三)增強(qiáng)隊(duì)伍約束力。完善干部管理考核辦法,在機(jī)關(guān)大廳設(shè)置去向牌,安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)干部工作日去向進(jìn)行跟蹤登記,建立干部德、能、勤、績(jī)、廉的量化考評(píng)檔案,考評(píng)結(jié)果與個(gè)人津補(bǔ)貼、評(píng)先評(píng)優(yōu)和提拔使用掛鉤,有效規(guī)范了干部行為。
(四)增強(qiáng)隊(duì)伍創(chuàng)造力。鼓勵(lì)干部積極探索并運(yùn)用新的審計(jì)方式方法,提高審計(jì)質(zhì)量。如法制股通過(guò)“九查九看”促進(jìn)被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)厲行節(jié)約,工交商貿(mào)股總結(jié)12條方法開(kāi)展“小金庫(kù)”檢查,基建一股、二股創(chuàng)新方法對(duì)隱蔽工程進(jìn)行拍照留存等等,這些新的方式方法的運(yùn)用,規(guī)范了審計(jì)程序,節(jié)省了審計(jì)時(shí)間,降低了審計(jì)成本,提高了審計(jì)質(zhì)量。
三、在健全“四項(xiàng)制度”中鞏固執(zhí)法質(zhì)量
我局注重加強(qiáng)內(nèi)控,健全制度,規(guī)范程序,督促整改,實(shí)現(xiàn)審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量控制目標(biāo),確保執(zhí)法質(zhì)量生命線。
(一)完善內(nèi)部管理制度。年初,進(jìn)一步修訂完善了縣審計(jì)局《審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《審計(jì)復(fù)核制度》、《重大審計(jì)事項(xiàng)集體審定制度》、《審計(jì)人員有錯(cuò)與無(wú)為問(wèn)責(zé)辦法》、《關(guān)于基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)程序的補(bǔ)充規(guī)定》等11項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制制度,全面規(guī)范審計(jì)行為,提高執(zhí)法質(zhì)量。
(二)創(chuàng)新質(zhì)量把關(guān)制度。在審計(jì)質(zhì)量控制過(guò)程中,實(shí)行重要審計(jì)事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)承諾制:要求被審計(jì)單位提供并承諾完整、真實(shí)的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容情況和會(huì)計(jì)資料,明確告知配合支持審計(jì)工作的基本要求和違反承諾的相關(guān)審計(jì)處理措施,并要求被審計(jì)單位法人和相關(guān)財(cái)會(huì)人員簽字;堅(jiān)持集體三審制:現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)完成后,審計(jì)組成員集體研究審計(jì)報(bào)告初稿。征求意見(jiàn)稿送出前,由局長(zhǎng)、法制股、審計(jì)組成員集體進(jìn)行審核。根據(jù)被審計(jì)單位回復(fù)的陳述意見(jiàn),由審計(jì)組修改,法制股復(fù)核后,再由局業(yè)務(wù)辦公會(huì)集體審定;實(shí)行三級(jí)復(fù)核制:審計(jì)組成員交叉復(fù)核、主審全面復(fù)核、法制股專(zhuān)職復(fù)核,確保了“零”質(zhì)量事故。法制股組織對(duì)已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)選,共評(píng)出一等獎(jiǎng)1個(gè)、二等獎(jiǎng)1個(gè)、三等獎(jiǎng)3個(gè),有2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目分別獲得市審計(jì)質(zhì)量評(píng)比一、二等獎(jiǎng)。
一、市人口計(jì)生委黨組十分重視計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)工作,納入重要議事日程,年初制定了人口和計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)工作方案,并每季研究一次政務(wù)公開(kāi)工作,進(jìn)行安排部署。
二、成立了由市人口計(jì)生委主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,由辦公室主任郭云久負(fù)責(zé)日常工作。
三、在市政府網(wǎng)站設(shè)立了網(wǎng)頁(yè),并開(kāi)通了市人口和計(jì)劃生育網(wǎng)站,全面地向群眾和社會(huì)公開(kāi),接受監(jiān)督。我們把人口和計(jì)劃生育主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、行政處罰(征費(fèi))程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、舉報(bào)電話等事項(xiàng)在網(wǎng)上公開(kāi)。
四、堅(jiān)持公開(kāi)辦事制度,隨時(shí)接受監(jiān)督。我們?cè)诖逡陨蠁挝欢紝?shí)行了人口和計(jì)劃生育政務(wù)公開(kāi)。利用報(bào)紙、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)、政務(wù)公開(kāi)欄等多種形式,對(duì)計(jì)劃生育政策、生育計(jì)劃、人口出生情況、計(jì)劃外生育費(fèi)收支、行政執(zhí)法程序、病殘兒鑒定結(jié)果、再生育證審核、人口計(jì)劃考核等涉及到群眾的切身利益的事情公布于眾,公開(kāi)接受廣大群眾和社會(huì)各界監(jiān)督。到目前為止,全市沒(méi)有違反“七不準(zhǔn)”的問(wèn)題,也沒(méi)有行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償案件的發(fā)生。
五、建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度。建立了政務(wù)公開(kāi)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究制度、首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度、首問(wèn)負(fù)責(zé)制度、首辦責(zé)任制度、“十公開(kāi)”制度等,并層層落實(shí)了責(zé)任,按章辦事。
六、加大培訓(xùn)力度,提高人口和計(jì)劃生育干部隊(duì)伍素質(zhì)。年初就進(jìn)行了全員培訓(xùn),重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《人口與計(jì)劃生育法》、《計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)管理?xiàng)l例》、《流動(dòng)人口計(jì)劃生育管理辦法》、《省人口與計(jì)劃生育條例》及相關(guān)的法律法規(guī),提高了計(jì)劃生育干部隊(duì)伍依法行政的水平。
七、殘疾兒醫(yī)學(xué)鑒定及計(jì)劃生育節(jié)育手術(shù)并發(fā)癥、后遺癥核準(zhǔn)和計(jì)劃生育藥具零售經(jīng)營(yíng)許可證審批等三項(xiàng)審批項(xiàng)目實(shí)行“十公開(kāi)”制度所取得的成效。
1、殘疾兒醫(yī)學(xué)鑒定及計(jì)劃生育節(jié)育手術(shù)并發(fā)癥、后遺癥審批工作。嚴(yán)格按照程序和標(biāo)準(zhǔn)鑒定,年共鑒定審批合格的41名,經(jīng)張榜公布,無(wú)一例上訪發(fā)生,合格率100%。
2、在市、縣、鄉(xiāng)、村四級(jí)全面實(shí)行了避孕藥具服務(wù)公開(kāi)承諾。
八、抓好內(nèi)部事物的公開(kāi)。在抓好向社會(huì)公開(kāi)的同時(shí),加大了內(nèi)部事物公開(kāi)的力度,將干部交流、考核獎(jiǎng)懲、單位辦公費(fèi)使用情況以及干部職工關(guān)心的其他熱點(diǎn)問(wèn)題和事項(xiàng)進(jìn)行了公開(kāi),增強(qiáng)了透明度。
九、堅(jiān)持工作人員掛牌上崗制度。工作人員在工作崗位都佩帶了胸牌,并擺放了桌牌,明示本人姓名、職務(wù)職責(zé)等。
十、抓好市計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)站——服務(wù)窗口的政務(wù)公開(kāi)工作。完善了市計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)站的各項(xiàng)規(guī)章制度,公開(kāi)了工作職責(zé)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和承諾內(nèi)容,并抓好落實(shí),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng),增強(qiáng)了服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量,簡(jiǎn)化了辦事程序,提高了工作效率,受到社會(huì)好評(píng)。
十一、強(qiáng)化了窗口工作,責(zé)任到位,效果顯著。
為了更好地開(kāi)展窗口工作,我們不斷強(qiáng)化措施、落實(shí)責(zé)任。一是安排一名副主任親自抓,兩名工作人員具體負(fù)責(zé),制定了工作守則,做到責(zé)任到人;二是公開(kāi)了辦事程序,為群眾辦事提供方便;三是在長(zhǎng)日?qǐng)?bào)上公開(kāi)承諾,自覺(jué)接受群眾監(jiān)督;四是簡(jiǎn)化程序,每個(gè)許可事項(xiàng)都嚴(yán)格按照法律、法規(guī)規(guī)定的程序辦事,提高了辦事效率;五是公開(kāi)辦事結(jié)果,對(duì)符合再生育條件及病殘鑒定條件的人員,將其名單在所在單位或村(居)民委以及市人口計(jì)生委網(wǎng)站上公示15天后,群眾無(wú)異議的方可發(fā)證,提高了辦件質(zhì)量,年病殘兒鑒定例,通過(guò)鑒定合格數(shù)為例,得到了群眾的充分肯定;六是強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量,根據(jù)《省人口和計(jì)劃生育條例》等法律、法規(guī)的要求,病殘鑒定小組深入縣(市)區(qū)進(jìn)行病殘鑒定,減輕了群眾疾苦;七是在“軟環(huán)境在線”專(zhuān)欄接受群眾電話上訪及政策咨詢服務(wù);八是在“軟環(huán)境在線”專(zhuān)欄進(jìn)行訴諾,進(jìn)行群眾監(jiān)督。
十二、在全市開(kāi)展了“陽(yáng)光計(jì)生行動(dòng)”。
各位領(lǐng)導(dǎo):
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變??梢哉f(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、200x年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,XX年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到XX年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。 1
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題(見(jiàn)附表)
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、XX年的工作計(jì)劃
XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。XX年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、200x年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,2005年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到200年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年0月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題(見(jiàn)附表)
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大??蛇@樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20年的工作計(jì)劃
200年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。2005年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
200年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒(méi)有把主要精力放在這項(xiàng)工作上,所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),也沒(méi)能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。200年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次,重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性,努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息。
200年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查,以幫助生產(chǎn)車(chē)間嚴(yán)格成本核算制度,減少浪費(fèi)、增加收入。(1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的,是否有審批手續(xù)。(2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用,有無(wú)出庫(kù)單,出庫(kù)單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù),程序是否合規(guī),包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。(3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確,包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù),并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較,找出節(jié)、超原因(4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
在即將過(guò)去的一年里這項(xiàng)工作我們開(kāi)展得比較順利,20年我們要在這個(gè)良好開(kāi)端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作,每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作
組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是200年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作,我們將每?jī)蓚€(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià),努力爭(zhēng)取在0清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。(我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組)
6、積極配合銷(xiāo)售公司,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的監(jiān)督檢查。